Отказ от имущественного вычета в пользу супруга

Сегодня предлагаем помощь в вопросах на тему: "Отказ от имущественного вычета в пользу супруга". При возникновении вопросов их можно в любое время задать нашему дежурному сотруднику.

Вопросы и ответы

взяли в ипотеку квартиру в 2013 году.у каждого 1/2 доля в праве собственности. Может ли супруг отказаться от получения налогового вычета в мою пользу ? так он инвалид 3 группы.

Нет, не может. Это было бы возможно если бы квартира была приобретена не в долевую, а в совместную собственность (то есть без распределения долей). Если же собственность долевая то расходы распределяются пропорционально вашим долям по 1/2 каждому.

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

Авторские права

© Все права защищены.

Исключительные права на все материалы сайта принадлежат администрации сайта «Ваши налоги». Любая перепечатка, размножение или иное использование материалов сайта допускается только с письменного согласия администрации сайта « Ваши налоги » . Лица виновные в несанкционированном использовании материалов сайта несут ответственность по статье 146 Уголовного кодекса РФ. E-mail для связи с администрацией сайта: [email protected]

Поддержка сайта
hardkod.ru

Вопросы и ответы

Здравствуйте! Спасибо, за ответ. Пока ждала ответ, возник ещу вопрос. В нашей налоговой говорят (сотрудники и наши знакомые там работающие, хоть 10 договоров делайте налог с продажи дома за 2600000 будут платить все собственники в любом случае. Я придумала так муж 1/3 продает 1500000 (сразу же мы покупаем квартиру за 1600000, они пойдут взаимовычетом), сестра аня 1/3 продает за 800000(через несколько месяцев покупает квартиру за 1000000, они то же взаимозачетом, а третья свою долю за 300000(сделает вычет). Вот. Получается что у мужа и ани сохраняется право на вычет в 1000000, а у жени на 2000000. Такой вариант имеет право на жизнь? Или я что-то премудрила? И второй вариант: муж 1/ за 1600000(покупаем новую за этиже деньги)отказываемся или неиспользуем вычет в 1000000, те две по 500000, и они используют этот вычет на двоих. Можно ли мужу отказаться от вычета в пользу других собственников долей? Вот такой замудренный вопрос. Спасибо! Очень жду ответа сделка на днях.

Насчет ваших вариантов. Вопрос только один — согласитесь вы с налоговиками (они будут требовать раздел вычета в размере 1 000 000 руб. между совладельцами, в результате чего каждый их них получит право на вычет в размере — 333 333, 33 руб.) или нет (тогда каждый получит право на вычет в полной сумме (по 1 000 000 руб. каждый). Предположим вы согласитесь с налоговиками. Тогда доход мужа, облагаемый налогом, составит:

1 500 000 (доход) — 333 333 (первый вычет — для продавца) — 1 600 000 (второй вычет для покупателя) = 0 руб.

У него остается право на второй вычет в размере: 1 600 000 — (1 500 000 — 333 333) = 433 333 руб.

Доход Ани, облагаемый налогом, составит:

800 000 (доход) — 333 333 (первый вычет — для продавца) — 1 000 000 (второй вычет для покупателя) = 0 руб.

У нее остается право на второй вычет в размере:

1 000 000 — (800 000 — 333 333) = 533 333 руб.

Доход Жени, облагаемый налогом, составит:

300 000 (доход) — 333 333 (первый вычет — для продавца) = 0 руб.

Ваш второй вариант не понятен. Зачем отказываться от вычета в размере 1 000 000 руб.? Еще раз. Вычет в размере 1 000 000 руб. предоставляется продавцам недвижимости. При продаже недвижимости находящейся в долевой собственности вычет распределяется между совладельцами пропорционально их долям. Второй вычет — для покупателей недвижимости. Его сумма равна покупной стоимости недвижимости. Однако его максимальная сумма ограничена. Не зависимо от стоимости недвижимости сумма этого вычета не может превышать 2 000 000 руб. Этот вычет предоставляется только раз в жизни (если ваш муж им когда либо пользовался, то второй раз он его уже не получит).

Передача имущественного вычета супругами

Вопрос передачи имущественного вычета часто возникает в случае, если в семье работает лишь один из супругов, а у другого супруга нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%

Соответственно, неработающий супруг не вправе получить имущественный налоговый вычет.

Возможность передачи вычета зависит от того, в какую (долевую или совместную) собственность приобретена недвижимость.

Если жилье приобретено в общую долевую собственность, то каждый из совладельцев может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, исходя из своей доли в указанном имуществе.

Допустим, доли жены и мужа равны (по 50%). В этом случае нельзя перераспределить доли вычета и мужу применить вычет в размере 75% или 100%, а жене 25% или 0% соответственно.

Может ли один из супругов в таком случае вообще отказаться от своей части налогового вычета в пользу другого?

Нет, не может. Такое разъяснение было дано Минфином в письме от 01.07.2009 N 03-04-05-01/509. Перераспределение имущественного вычета для совладельцев имущества, находящегося в долевой собственности, НК РФ не предусматривает.

Налогоплательщики, приобретшие имущество в общую совместную собственность, вправе согласовывать соотношение, в котором вычет будет распределен между ними, например, 100% — в пользу одного супруга и 0% — в пользу другого супруга.

Решение о приобретении жилья в совместную или долевую собственность граждане принимают самостоятельно.

Однако следует помнить, что, распределив имущественный налоговый вычет, каждый из супругов реализует свое право на его получение (письмо Минфина от 15.10.2007 N 03-04-05-01/337). Повторное предоставление права на данный имущественный вычет невозможно.

[3]

Таким образом, если супруги подали в ИФНС заявление о том, в какой пропорции нужно распределить между ними вычет, то аннулировать или скорректировать заявление нельзя (письма Минфина от 08.07.2010 N 03-04-05/9-381, ФНС от 15.10.2009 N 3-5-04/1542).

По логике, если муж и жена решили распределить имущественный вычет как 100% и 0% соответственно, то жена также будет считаться налогоплательщиком, воспользовавшимся вычетом.

Но в ФНС считают в пользу налогоплательщика, а именно: супруг, ранее получивший вычет при покупке в совместную собственность другой квартиры, может заявить вычет в размере 0 руб. Тогда совладельцу приобретаемой квартиры, ранее не получавшему имущественный вычет, вычет может быть предоставлен в полном объеме (Письма ФНС России от 11.12.2009 N 3-5-04/1838, от 26.10.2009 N 3-5-04/1595).

Читайте так же:  Как узнать о наличии исполнительного производства

Подробнее об этом можно прочесть здесь и других подразделах настоящего сайта.

Ситуация

Супругами за счет общих доходов приобретена квартира. Договор купли-продажи квартиры, платежные документы и свидетельство о регистрации права собственности оформлены на имя жены.

Вопрос

Может ли муж в этом случае получить имущественный налоговый вычет?

Минфин в письме от 03.07.2009 N 03-04-05-01/524 разъяснил, что при приобретении имущества в общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением.

Если оплата расходов по приобретению квартиры произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по приобретению имущества.

В случае, когда при покупке квартиры платежные документы и свидетельство о праве собственности на квартиру оформлены на одного из супругов, другой супруг также имеет право на получение имущественного налогового вычета.

Частным случаем согласованного решения совладельцев имущества (супругов) является распределение между ними имущественного налогового вычета в отношении 100% и 0%.

Заметим, что изложенные правоотношения применимы к периоду до 01.01.2014.

С 01.01.2014 ограничение в 2 млн. рублей применяется в отношении каждого налогоплательщика и каждого объекта и может быть разделено между несколькими объектами. Читайте об этом в разделе Новые условия предоставления имущественного вычета и подразделах к нему.

Для удобства поиска можно воспользоваться сервисом поиск и/или картой сайта.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, в том числе дистанционно для клиентов из любого региона РФ.

Невозможность очной встречи не является препятствием для выполнения услуг нашими экспертами!

Отказ от имущественного вычета в пользу супруги

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Имущественный вычет в пользу супруга

Купили квартиру в году по ДДУ. Свидетельство о праве собственности от года. Совместная собственность. Развелись в конце г. Сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3х лет, выйду на работу только в г Бывший супруг уже подал документы на свою долю имущественного вычета. Что для этого нужно-он ведь уже подал документы на свою долю вычета? Вам нужно написать совместное заявление о распределении вычета между вами. Образец такого заявления смотрите по ссылке.

Далее ваш супруг подаетв налоговую заявление о предоставлении вычета в полной сумме см. Кроме того, он подает и уточненную декларацию 3 НДФЛ в которой заявляет всю сумму вычета.

При возникновении вопросов говорит, что первая декларация и заявление были поданы ошибочно. И вообще налоговики не вправе были предоставлять вычет при отсутствии заявления о его распределении, подписанного двумя сторонами. Короче он доказывает, что в первоначальном заявлении и декларации была допущена ошибка, которую он имеет полное право исправить.

Если налоговики откажут нужно подать на них жалобу в налоговое управеление и при отсутствии положительного решения отменить этот отказ через суд. Все основания для этого есть. После этого вы полностью потеряете право на вычет. Если оставить все как есть оно за вами сохраниться пожизненно. Ну рано или поздно вы же выйдете на работу В году мы с супругой приобрели квартиру. Первоначально владельцем квартиры была только супруга. Но в дальнейшем, в связи с использованием материнского капитала при выплате долга по ипотеке, мы ее разделили на 4-ре доли на двух детей меня и супругу.

В году по месту работы супруга написала заявление о налоговом вычете, но в конце года ушла в декретный отпуск и соответственно перестала пользоваться этим правом. У нас вопрос: могу ли я воспользоваться правом супруги получать налоговый вычет тот остаток, который она недополучила. Дело обстоит так, что супруга может и не выйти на работу, так как ребенок болен инвалидность. К сожалению нет. Закон не предусматривает возможности получения вычета одним налогоплательщиком вами за другого супругу.

Вычет должна получать только она. Она сможет воспользоваться вычетом но только после того как у нее появятся доходы, облагаемые налогом. E-mail для связи с администрацией сайта: vash-nal yandex. Поддержка сайта hardkod. Налог на доходы физических лиц. Налог на недвижимость. Транспортный налог. Задать вопрос на сайт. Ваш вопрос обязательно появится на сайте через минуты.

Но лучше проверить. Обновите главную страницу. Налог на доход, продажу имущества, вычеты Транспортный налог Налог на землю или недвижимость Выбирайте раздел правильно. Иначе администрация перенесет ваш вопрос в другую рубрику. Вы забыли заполнить поле Укажите ваше имя, так интересней общаться.

Вы забыли заполнить поле Напишите заголовок подробней. Вам же легче будет найти свой вопрос. Ваш вопрос подробно. Изложите ситуацию детально. Только тогда вы сможете получить достаточно развернутый ответ. Вопросы и ответы. Отказ от имущественного вычета в пользу супруга Ирина 5 лет 1 неделя 5 дней назад. Портал «Ваши налоги». Комментарии Re: Отказ от имущественного вычета в пользу супруга.

Re: Отказ от имущественного вычета в пользу супруга. Гость Н. Комментировать Внимание! Ваше имя:.

Существуют некоторые особенности при получении имущественного налогового вычета в случае приобретения жилья супругами. Покупая жилье, супруги сами выбирают вид собственности: общая долевая с разделением на доли , общая совместная без разделения на доли или индивидуальная собственность оформлена на одного из супругов. От этого в дальнейшем будет зависеть, как они смогут получать вычет. Также очень важно, когда именно у супругов наступило право на вычет: год подписания акта приема-передачи квартиры, если квартира приобреталась по договору долевого участия, либо год получения свидетельства о государственной регистрации права собственности на объект, если жилье приобреталось по договору купли-продажи или строился жилой дом, — до 1 января года или после.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

Купили квартиру в году по ДДУ. Свидетельство о праве собственности от года. Совместная собственность. Развелись в конце г. Сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3х лет, выйду на работу только в г Бывший супруг уже подал документы на свою долю имущественного вычета. Что для этого нужно-он ведь уже подал документы на свою долю вычета?

Читайте так же:  В каких случаях оформляется опекунство над ребенком, сыном

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

Доброго дня! Здравствуйте, Ольга. Супруги имеют право распределить вычет на покупку недвижимости по своему усмотрению. Вычет на доли, принадлежащие несовершеннолетним детям, может получить любой родитель.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отказ в возврате налогового вычета при покупке квартиры у родственников и др. взаимозависимых лиц

Перейти к содержимому. У вас отключен JavaScript. Некоторые возможности системы не будут работать. Пожалуйста, включите JavaScript для получения доступа ко всем функциям. Отправлено 17 October — Отправлено 01 November — Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга! Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу. Квартира куплена как совметное имущество по ипотеке «молодая семья».

Образец заявления на отказ от налогового вычета в пользу супруга

Образец заявления на отказ от налогового вычета в пользу супруга может понадобиться в любой момент. Ранее тема налоговых вычетов для нашей семьи была неактуальна. Однако материальное положение моей жены внезапно пошатнулось. Для того чтобы хоть немного ей помочь я принял решение отказаться от стандартного налогового вычета из зарплаты в ее пользу. Мое решение должно было быть оформлено в виде заявления, но как правильно составлять данный документ я не знал.

После консультации с юристом, специализирующемся на налоговом законодательстве, я с первого раза верно написал заявление. В статье хочу рассказать, какие основные данные необходимо указывать в документе, что писать в его основной части, а также на какие законодательные акты следует ссылаться, чтобы придать заявлению юридической силы.

Заявление об отказе от вычета в пользу супруга

В действующем налоговом законодательстве есть такое понятие как вычет. Под данным термином подразумевается некая сумма, которая вычитается из общей налоговой базы. Таким образом, налоги высчитываются и снимаются немного с меньшей суммы. Существуют различные категории таких вычетов, в том числе и стандартный вид, который предоставляется на ребенка. Скидку подобного рода может получать как отец, так и мать.

Помимо того, если один из родителей не хочет пользоваться данной привилегией, то он может отказаться от нее в пользу второго родителя. Как уже было отмечено, для реализации данной процедуры необходимо будет составить соответствующее заявление. Подаваться этот документ должен на рассмотрение физического лица, являющегося руководителем заявителя. Поскольку именно начальник несет ответственность за начисление заработных плат и удержание с них налоговых сборов, то его необходимо поставить в известность о том, что теперь его сотрудник не будет получать вычет.

Заявление разрешается оформлять как в печатном виде, так и от руки. При этом главное, чтобы в нем присутствовали обязательные реквизиты – подпись и дата.

Какие указывать основные данные

В первую очередь необходимо оформить “шапку” документа, которая должна располагаться в определенном месте листа – правом верхнем углу. Начинать нужно с указания должности руководителя, которому на рассмотрение передается заявление. Далее прописывается название предприятия, которое он возглавляет. Затем указывается непосредственно фамилия и инициалы самого физического лица. После этого прописывается фамилия вместе с инициалами заявителя.

Также отображается его адрес проживания (по стандартным правилам – город, улица, дом, квартира). Далее вносится идентификационный код заявителя. На этом оформление “шапки” документа должно быть закончено. Потом можно переходить к указанию категории документа. Необходимо отступить немного места и по центру написать такую фразу, как заявление об отказе на предоставление вычета на несовершеннолетнего ребенка. Затем строкой ниже нужно уточнить фамилию и инициалы физического лица, в пользу которого производится отказ.

Основной текст документа

Начинать основную часть нужно с идентификации личности физического лица, от имени которого составлено заявление. Затем необходимо сослаться на статью под номером 218, содержащуюся в Налоговом кодексе. Именно на основании данного законодательного акта производятся различного рода операции с налоговыми вычетами. В заявлении следует написать, что согласно четвертому пункту 218 статьи физическое лицо желает отказаться от начисления вычета в его пользу.

Далее следует подробнее указать категорию налоговой скидки. В данном случае это вычет, предоставляемый на несовершеннолетнего ребенка. Затем прописывается фамилия, а также имя и отчество этого ребенка (полностью). Потом должна следовать информация о его дате рождения. Отображается не только номер свидетельства о рождении, но и дата его получения, а также название отдела записи актов гражданского состояния, который собственно и предоставил данный документ.

Потом прописывается, что отказ производится в пользу жены/мужа заявителя. Также рекомендуется в скобках дополнительно написать, что данное физическое лицо является матерью/отцом ребенка. Затем прописывается фамилия, имя и отчество получателя, а также дата, начиная с которой переданная налоговая скидка начнет ему предоставляться.

Видео (кликните для воспроизведения).

Без каких сведений заявление недействительно

Для того чтобы передать право на использование вычета другому физическому лицу, нужно засвидетельствовать факт того, что заявитель сам имеет на него право. Делается это следующим образом – прописывается общая фраза о наличии права на предоставление налоговой скидки на ребенка (в скобках повторно указывается фамилия инициалы дочери/сына), а затем прописываются сведения следующего характера:

  • Об уплате НДФЛ. В первую очередь необходимо отметить, что физическое лицо, являющееся заявителем, занимается воспитанием своего ребенка и обеспечивает его материально. Потом нужно упомянуть о наличии постоянного дохода, который подлежит налогообложению. Заявитель должен написать, что с его заработной платы регулярно снимается налог на доходы физических лиц в стандартном размере равном тринадцать процентов;
  • О максимальном размере. Действующим законодательством установлены предельные размеры прибыли физических лиц. Для каждого типа вычета они разные. Если годовой доход определенного физического лица, превышает некую сумму, то налоговая скидка ему больше не полагается. В ситуации с вычетом на ребенка данный максимум составляет 280 000 рублей. В заявлении нужно указать, что прибыль родителя, отказывающегося от скидки, не выходит за рамки данной величины.

Необходимо отметить, что максимальный размер прибыли на вычет, отсчитывается, начиная с первого января и до тридцать первого декабря включительно.

Дополнительная часть документа

Кроме того, в документе заявитель должен написать, что если у него возникнут какие-либо обстоятельства, в силу которых он не сможет больше получать данную налоговую скидку, то он об этом сообщит. Также следует указать, что руководителя незамедлительно проинформируют об отмене права на вычет. Еще нужно дополнительно внести ссылку на 218 законодательный акт из Налогового кодекса, именно на основании которого и предоставляются стандартные вычеты на детей.

Читайте так же:  Что надо для развода через загс

Заявителю также следует уточнить, что если его заработок все же превысит допустимый размер, то он также об этом сообщит в максимально короткие сроки. Отдельно нужно внести обещание о том, что физическое лицо, отказавшееся от налоговой скидки в пользу супруга, в случае чего предоставит все необходимые документы, подтверждающие его право на уменьшение налогооблагаемой базы.

В обязательный перечень документации, которая свидетельствует о том, что определенному сотруднику положен стандартный вычет, входит справка по форме 2-НДФЛ. В данном документе содержится вся необходимая информация о заработке физического лица, а также размере его налогооблагаемой базы. И последнее, что необходимо сделать для завершения оформления заявления – проставить текущую дату, а с правой стороны от нее подпись, фамилию, имя и отчество физического лица, которое заполнило документ.

Вопросы и ответы

Купили квартиру в 2012 году по ДДУ. Свидетельство о праве собственности от 2013 года.Совместная собственность. Развелись в конце 2013г. Сейчас нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 3х лет, выйду на работу только в 2016г. Бывший супруг уже подал документы на свою долю имущественного вычета. Могу ли я сейчас написать отказ от имущественного вычета в пользу бывшего супруга, чтобы он получил все 100% положенной суммы вычета?Что для этого нужно-он ведь уже подал документы на свою долю вычета?

Вам нужно написать совместное заявление о распределении вычета между вами. Он будет распределен 0/100. Образец такого заявления смотрите по ссылке.

Далее ваш супруг подаетв налоговую заявление о предоставлении вычета в полной сумме (см. ссылку) и к нему прикладывает заявление о распределении вычета подписанное двумя сторонами. Кроме того, он подает и уточненную декларацию 3 НДФЛ в которой заявляет всю сумму вычета. При возникновении вопросов говорит, что первая декларация и заявление были поданы ошибочно. И вообще налоговики не вправе были предоставлять вычет при отсутствии заявления о его распределении, подписанного двумя сторонами.

Короче он доказывает, что в первоначальном заявлении и декларации была допущена ошибка, которую он имеет полное право исправить. Если налоговики откажут нужно подать на них жалобу в налоговое управеление и при отсутствии положительного решения отменить этот отказ через суд. Все основания для этого есть.

P.S. После этого вы полностью потеряете право на вычет. Если оставить все как есть оно за вами сохраниться пожизненно. Ну рано или поздно вы же выйдете на работу .

Портал «Ваши налоги»

Комментарии

В 2012 году мы с супругой приобрели квартиру. Первоначально владельцем квартиры была только супруга. Но в дальнейшем, в связи с использованием материнского капитала при выплате долга по ипотеке, мы ее разделили на 4-ре доли (на двух детей меня и супругу). В 2013 году по месту работы супруга написала заявление о налоговом вычете, но в конце 2013 года ушла в декретный отпуск и соответственно перестала пользоваться этим правом. У нас вопрос: могу ли я воспользоваться правом супруги получать налоговый вычет (тот остаток, который она недополучила). Дело обстоит так, что супруга может и не выйти на работу, т.к. ребенок болен (инвалидность).

К сожалению нет. Закон не предусматривает возможности получения вычета одним налогоплательщиком (вами) за другого (супругу). Вычет должна получать только она. Она сможет воспользоваться вычетом но только после того как у нее появятся доходы, облагаемые налогом.

конечно можете, если квартиру приобретали в законном браке. жена должна написать заявление от отказе от вычета в пользу своего супруга на основании семейного кодекса. статью кодекса сама ищу в наст время)

Добрый день, приобрели квартиру с супругом по 1/2 долям по договору ЖСК, для обоих это первая недвижимость. Квартиру скоро будем менять, вопрос: можем сделать так : по уже приобретенной квартире вычет получает супруг 100%, по планируемой к приобретению, я бы получила вычет.

[2]

Супруги могут распределить вычет, даже если один из них уже начал его получать

Нередко встречается ситуация, когда жилье приобретается в браке и полностью оформляется на одного супруга. Супруг-собственник единолично обращается в налоговую инспекцию и начинает получать вычет. В будущем супруги узнают о возможности получения вычета ими обоими, или у них меняется распределение доходов (например, супруг, заявивший вычет, перестает работать), и супруги хотят распределить вычет между собой.

Пример: Супруги Лукины купили квартиру и оформили ее в собственность супруга Лукина Е.И. Супруг начал получать имущественный вычет. Лукины узнали, что право на имущественный вычет имеет и супруга. Так как заработная плата Лукина Е.И. небольшая, то они захотели распределить вычет частично на супругу Лукину И.И.

На нашей практике в данной ситуации налоговая инспекция часто отказывала в «перераспределении» вычета, ссылаясь на то, что имущественный вычет по данному объекту жилья был заявлен и распределен полностью на одного супруга (а значит, второй супруг не может претендовать на получение вычета).

Однако, сначала Верховный Суд встал на сторону налогоплательщиков в данной ситуации (п.18 Обзора практики рассмотрения судами дел от 21.10.2015 года), а теперь и налоговая служба подтвердила позицию Верховного Суда в своем решении на жалобу Федеральной налоговой службы от 09.06.2016 № СА-3-9/[email protected] Согласно мнению Верховного суда и ФНС России, если супруги не распределяли вычет путем подачи заявления, то они могут это сделать позже (ограничений по сроку не установлено), тем самым перераспределить не полученный вычет на второго супруга. Для перераспределения вычета супругам будет необходимо подать уточненные декларации 3-НДФЛ (в которых скорректировать сумму вычета, заявленного на супруга-собственника) и заявление о распределении вычета.

Читайте так же:  Можно ли и как выписаться без домовой книги

Пример: В 2014 году супруги Дарбеевы купили квартиру стоимостью 3 млн.руб. и оформили ее полностью на супругу Дарбееву А.Е. Она заявила имущественный вычет в размере 2 млн.руб. и получила за 2014 год часть вычета 200 тыс.руб. (вернула 26 000 руб.). В 2016 году супруги узнали, что вычет может получить и супруг. Так как у супруга заработная плата больше, то Дарбеевы решили, что выгоднее распределить вычет в размере 1 млн.руб. на супругу, и 2 млн.руб. на супруга. Дарбеева А.Е. подала в налоговую инспекцию заявление о распределении вычета, уточненную декларацию 3-НДФЛ за 2014 год (где изменила сумму заявляемого вычета с 2 млн.руб. на 1 млн.руб.), а также декларацию за 2015 год. Ее супруг подал в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 годы и заявление о распределении вычета. Таким образом, Дарбеева А.Е. продолжит получать вычет с 1 млн.руб. (к возврату 130 тыс.руб.), а ее супруг получит вычет с 2 млн.руб. (к возврату 260 тыс.руб.).

Обратите внимание: если квартира приобретена после 1 января 2014 года и ее стоимость больше 4 млн.руб. (соответственно, каждый супруг может заявить вычет по 2 млн.руб.), всё значительно проще. В независимости от того, начал ли получать вычет супруг-собственник, второй супруг имеет право в любой момент обратиться в налоговый орган и заявить свой максимальный вычет в размере 2 млн.руб. При этом заявление о распределении вычета и уточненные декларации подавать не требуется.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Могу ли я отказаться от своей доли в пользу супруга при получении имущественного вычета

Здравствуйте! Супруг взял ипотеку на покупку дома и оформил как долевую собственность. Я нахожусь в декретном отпуске и выйду ли я на работу неизвестно, соответственно, я не платежеспособна. Мой супруг подал декларацию на возврат подоходного налога, выплачивают ему только 50%, так как доли, это понятно. Могу ли я предоставить какие-либо документы, или написать какое-то заявление, что я отказываюсь от своей доли в пользу супруга, чтобы ему выплачивали 100% подоходного налога? Как сделать это правильно и возможно ли? Спасибо большое.

Здравствуйте, Светлана.
К сожалению, нет. На текущий момент Законодательством не предусмотрен отказ от получения вычета при долевой собственности, каждый собственник имеет право на вычет в размере пропорциональном своей доли. Только если в качестве собственника имеются несовершеннолетние дети, то один из супругов вправе получить вычет за их долю.

Вы сможете начать получать вычет только после того, как выйдете на работу или получите доход, облагаемый налогом по ставке 13%.

Отказ от имущественного вычета в пользу супруги

Все об имущественном налоговом вычете для супругов

Льгота применяется к таким объектам недвижимости, как:

  • Квартиры в многоквартирных и строящихся домах.
  • Жилые дома (коттеджи, виллы).
  • Изолированные комнаты.
  • Земельные участки для ведения подсобного хозяйства или под индивидуально-жилищное строительство.

Обратите внимание, что: Покупка в кредит – не единственный способ увеличить сумму. Есть и другой — налоговый вычет при покупке квартиры супругами вырастает вдвое. С 01.01.2014 года законодательство предлагает семейным парам несколько серьезных выгод, которые призваны мотивировать на покупку жилья: Чтобы второй пункт был лучше понятен, стоит решить простую задачу. Семейная пара купила квартиру в 2014 году по цене в 3 млн рублей, воспользовалась льготой – размер выплаты составил 390 тыс.

рублей (3000000 * 0.13). Имеет ли право семья на еще одну выплату? Если бы пара приобрела жилье на год раньше, то второй выплаты бы не получила. Отказ от налогового вычета в пользу супруга имеет смысл также, если жена не работает официально.

При той же стоимости квартиры в 3 млн рублей отказ позволит получить льготу с 2 млн рублей, а не с 1.5. При долевом владении подводных камней нет – суммы льгот формируются в соответствии с долями каждого из супругов.

Обратите внимание: имущественный вычет при долевой собственности супругов не может быть перераспределен. Также невозможен отказ от льготной доли в пользу второй половины.

Имущественный вычет в пользу супруга

Далее ваш супруг подаетв налоговую заявление о предоставлении вычета в полной сумме (см. Пожалуйста помогите написать заявление об отказе в имущественном вычете в пользу супруга!Так как нахожусь в декретном отпуске, неизвестно когда еще вернусь на работу.

В случае предоставления ваша налогооблагаемой база (доходы, полученные вами по справкам 2-НДФЛ за календарный год со всех мест работы) уменьшается на сумму имущественного вычета (с 2008 года – на 2 000 000 руб. Мы с мужем приобрели квартиру в ипотеку.

(У него завод строит своим работникам дома и продаёт через банк на льготных условиях, но это к делу не относится — это для информации, чтобы не было вопросов, почему так странно уплачены суммы по квартире.) Акт приема-передачи от 01.08.2009, договор купли продажи и кредитный договор от 08.12.2009, свидетельства о праве собственности от 21.12.2009. Вопрос: Супруги за счет общих доходов приобрели квартиру.

Платежные документы и свидетельство о праве собственности оформлены на имя супруги. Вправе ли она отказаться от имущественного вычета в пользу мужа?

Н.А. Пчелинцева, главный бухгалтер, г. Оренбург Ответ: Вопрос об отказе от вычета супруга – собственника квартиры в пользу другого супруга нельзя назвать легким и однозначным. Вопрос: В 2008 году супруги приобрели квартиру в общую совместную собственность.

Вправе ли супруг получить имущественный налоговый вычет из расчета максимальной суммы — 2 млн. руб. если супруга отказывается от получения вычета?

На основании абзаца 25 подп.2 п.1 ст.

Когда выгодно отказаться от вычета по НДФЛ в пользу супруга

Со следующего года один из родителей может получать «детский» вычет по НДФЛ в двойном размере, если второй супруг откажется от него. Мы подготовили таблицу в Exсel, которая рассчитает, какой максимальный вычет может получить семья и стоит ли «перераспределять» вычет.

К заявлению можно приложить копию трудовой книжки, подтверждающей, что второй родитель не работает. Выгоднее получать вычет тому, у кого меньше зарплата В ситуации, когда работают оба родителя, можно заранее просчитать налоговую экономию от передачи права на вычет другому супругу. Прежде всего, если оба родителя зарабатывают меньше 280 000 рублей в год, отказываться от вычета не имеет смысла.

Читайте так же:  Справка о состоянии здоровья на работу

Оба в такой ситуации сохранят право на вычет до конца года (см. таблицу, пример 1). Выгода от «перераспределения» вычета на цифрах

Отказ родителя от налогового вычета на ребенка причины, образец заявления

Получить налоговую компенсацию на ребенка могут: Как видим, оформить налоговой возврат могут только родители ребенка (родные или приемные).

  • заявление на имя руководителя (в свободной форме);
  • свидетельства о рождении детей (копии + оригиналы);
  • свидетельство о браке (копия + оригинал);
  • подтверждение инвалидности ребенка (выписка из акта МСЭК в случае, если вычет оформляется на ребенка-инвалида).

Родители имеют право оформить компенсацию с момента рождения малыша. Порядок возврата налога (уменьшения налоговой базы) – ежемесячно.

Срок, в течение которого отец/мать могут получать компенсацию:

[1]

  • в общем порядке – до исполнения ребенком 18-и лет;
  • если ребенок учиться в ВУЗе, техникуме, училище и т.п. на дневной форме – до 24-я ребенка.

В случае если ребенок-инвалид (І и ІІ группа) является учащимся дневной формы обучения (студент, ординатор, курсант, аспирант, магистр, т.п.), то у родителей сохраняется право на вычет до его 24-я:

  • для родных родителей и усыновителей – 6.000 руб./мес.;
  • для опекунов и попечителей – 12.000 руб./мес.

Рассмотрим пример. Супруги Соколовы воспитывают троих детей:

  • дочь – 12 лет, ребенок от первого брака Соколовой, супругом не удочерена;
  • общий сын — 8 лет (ребенок-инвалид І группы);
  • общая дочь – 3 года.

Адвокат-Сервис правовая помощь

Льгота применяется к таким объектам недвижимости, как:

  • Квартиры в многоквартирных и строящихся домах.
  • Жилые дома (коттеджи, виллы).
  • Изолированные комнаты.
  • Земельные участки для ведения подсобного хозяйства или под индивидуально-жилищное строительство.

У выплаты есть лимит: ставка в 13% применяется, только если жилье стоит менее 2 млн рублей.

При такой цене жилья покупатель может вернуть максимум 260 тыс. рублей (2000000 * 0.13). Правовед.RU 572 юриста сейчас на сайте

  • Можно ли получить налоговый вычет по ипотечному кредиту и затем переоформить данный кредит на созаемщика — супругу?
  • Можно ли получить налоговый вычет за медицинские услуги супруги, если мы в разводе?
  • Все услуги юристов в Москве Сопровождение налоговых проверок Москва от 20000 руб.

Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб.

Передача прав на получение имущественного налогового вычета в этом случае одним из совладельцев другому в НК РФ не предусмотрена.

Предоставление налогового вычета при покупке квартиры супругами

руб. Данная сумма вычета обязательно делится пополам.

Например, супруги Иван и Софья Парфеновы получили по платной сделке квартиру в 2013 г. по цене в три млн. Каждый из них сможет приобрести льготу по сто тыс.

Это зависит от того, пользовался ли один из супругов льготой ранее.

Заявление на отказ от имущественного налогового вычета в пользу супруга образец 2019

Заполненную декларацию можно скачать и распечатать.

Подписать ее следует непосредственно перед предъявлением в ФНС. При следующей покупке супруги могут получить повторный вычет, но только если не получили налоговую льготу с 2 млн. рублей. То есть остаток не сгорает, как это было до 2014 года.

Супруги также вправе распределить вычет с процентов с ипотеки.

  • заявление о предоставлении вычета супругу, в пользу которого состоялся отказ;
  • правоустанавливающие документы на приобретенную недвижимость – договор продажи, в том числе, если оформлено соглашение о долевом участии в строительстве;
  • справку 2-НДФЛ от супруга, в пользу которого состоялся вычет.
  • выписку ЕГРН или свидетельство о собственности на недвижимость;
  • ипотечный договор, с графиком платежей, а также справкой из банка, подтверждающей оплату процентов;
  • платежные документы, с помощью которых заявитель может подтвердить оплату процентов по жилищному займу.
  • свидетельство о браке

Дополнительно может потребоваться свидетельство о рождении детей, если несовершеннолетние долевые собственники недвижимости, за которую один из супругов получит вычет в полном объеме.

Можно ли отказаться от налогового вычета в пользу супруга?

Тогда проверка документов займет 2-3 месяца.

Вычет полагается за календарный год и также зависит от объема выплаченного подоходного налога. Как рассчитать стандартный налоговый вычет на детей? Смотрите тут. Для оформления вычета супруги должны принести в налоговую инспекцию следующие документы: Дополнительно может потребоваться свидетельство о рождении детей, если несовершеннолетние долевые собственники недвижимости, за которую один из супругов получит вычет в полном объеме.

Отдельно от заявления следует заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Сделать это можно на сайте ФНС. Образец заявления на получение налогового вычета здесь. Средства перечисляются за каждый налоговый период.

Имущественный вычет в пользу супруга

Бойко Лариса Петровна, ведущий эксперт экспертно-консультационного отдела компании ПРАВОВЕСТ Вопрос: Супруги за счет общих доходов приобрели квартиру.

Н.А. Пчелинцева, главный бухгалтер, г.

Оренбург Высшие судебные органы поддерживают точку зрения Минфина. 2 ) письма Минфина России от 07.10.2009 № 03-04-05-01/730, от 02.10.2009 № 03-04-05-01/719, от 14.09.2009 № 03-04-05-01/685 3 ) п. 1, 2 ст. 34 СК РФ; п. 1 ст. 256 ГК РФ 4 ) п.

Видео (кликните для воспроизведения).

1 ст. 33 СК РФ; письмо Минфина России от 11.03.2008 № 03-04-05-01/65 6 ) письма Минфина России от 03.07.2009 № 03-04-05-01/524, от 21.04.2008 № 03-04-05-01/122 7 ) письма Минфина России от 03.07.2009 № 03-04-05-01/524, от 02.07.2009 № 03-04-07-01/220, от 01.08.2008 № 03-04-05-01/326, от 11.06.2008 № 03-04-05-01/202, от 27.02.2008 № 03-04-05-01/51 8 ) постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 № 8184/07 по делу № А14-990/200627/24 9 ) п.

Источники


  1. Грудцына, Л. Жилищное право России. Учебник; М.: Эксмо, 2011. — 656 c.

  2. Пучинский, В. К. Пересмотр судебных постановлений в порядке надзора в советском гражданском процессе: моногр. / В.К. Пучинский. — М.: Юридический факультет Санкт-Петербургского государственного университета, 2015. — 192 c.

  3. Иванов, И.И. Методические рекомендации по обращению в Европейский Суд по правам человека; новая юстиция, 2013. — 288 c.
  4. Золотов, Ю. А. История и методология аналитической химии / Ю.А. Золотов, В.И. Вершинин. — М.: Academia, 2015. — 464 c.
Отказ от имущественного вычета в пользу супруга
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here