Как высчитать налог на имущество физических лиц для пенсионеров в 2019 году

Сегодня предлагаем помощь в вопросах на тему: "Как высчитать налог на имущество физических лиц для пенсионеров в 2019 году". При возникновении вопросов их можно в любое время задать нашему дежурному сотруднику.

Налог на недвижимость с 2019 года для физических лиц

Владельцы недвижимости ежегодно оплачивают одноименный налог. В 2018 году, правила его расчета немного изменились. Теперь за базу налогообложения берется кадастровая стоимость, что в ряде случаев крайне невыгодно. Как рассчитывается налог на недвижимость для физических лиц в этом году, существуют ли льготы на него и можно ли не платить, обсудим далее.

Что подразумевают под понятием «налог на недвижимость»

Налоговый кодекс РФ обязует всех собственников недвижимости оплачивать налоги. Как правило, в начале осени происходит рассылка квитанций в виде заказных писем. Каждый владелец должен оплатить причитающуюся по ним сумму налога, размер которого зависит от площади имущества. Это означает, что если квартира принадлежит нескольким лицам, квитанции придут на каждого по отдельности.

Налогом на недвижимость облагаются:

  • Квартиры.
  • Комнаты в общежитии.
  • Частные дома.
  • Гаражи.
  • Дачи.
  • Прочие постройки.

Ставка налога устанавливается на региональном уровне, также как и льготы на его оплату. Она может варьироваться в пределах от 0 до 0,3%. Исходя из этого стоит сделать вывод, что некоторые регионы вправе освободить граждан от начисления налога. Однако, на практике подобного не происходит.

Уплатить квитанцию необходимо до наступления 1 декабря. Оплата происходит за предыдущий период. Это значит, что в 2019 году, собственники недвижимости будут оплачивать налог за 2018 год.

Налог на имущество затрагивает лишь приватизированные квартиры. Граждане, проживающие в муниципальном жилье, оплачивать его не должны.

Предоставление вычета на налог на недвижимость физических лиц

Все физические лица, вне зависимости от финансового благосостояния и статуса, имеют право получить стандартные льготы на выплату налога на недвижимость. Они заключаются в уменьшении площади имущества на определенный размер:

  1. 20 м.кв. – для квартир.
  2. 10 м.кв. – для комнат.
  3. 50 м.кв. – для жилых домов.

Применение вычета возможно только по отношению к одному однотипному объекту недвижимости. Это значит, что если гражданин владеет несколькими квартирами, льгота будет предоставлена только на одну из них.

Кто освобождается от уплаты налога на недвижимость

Отдельные категории граждан полностью освобождаются от уплаты налога на недвижимость. К ним относятся:

  • Пенсионеры.
  • Инвалиды первой и второй группы.
  • Участники боевых действий.
  • Инвалиды с детства.
  • Герои РФ и СССР.

Список льготников зависит от региона. В связи с этим, гражданину стоит порекомендовать обратится в налоговую службу для выяснения наличия преференций, а также уточнения перечня необходимых для ее оформления документов.

Получить льготу можно только после подачи соответствующей заявки в налоговую службу. Для этого также понадобится предоставить паспорт заявителя, правоустанавливающую документацию на недвижимость, а также бумаги, подтверждающие право на оформление льготы (пенсионное удостоверение, медицинское заключение и пр.).

Как рассчитывается налог на недвижимость

В предыдущие года, при расчете налога на недвижимость, в учет бралась инвентаризационная стоимость. Начиная с 2018 года – кадастровая. Это значение может быть как больше, так и меньше инвентаризационной. При этом, правительство стремится уравнять обе стоимости, во избежании создания спорных ситуаций.

Рассчитать налог достаточно просто, для этого можно воспользоваться следующей формулой:

Налог на недвижимость = (налог, определенный по кадастровой стоимости – налог, определенный по инвентаризационной стоимости) * понижающий коэффициент

Суммы налога определяются на основе площади недвижимости, вычета, стоимости одного квадратного метра и регионального тарифа. Если имущество находится в долевой собственности, налог будет рассчитываться исходя из площади долей, принадлежащих отдельно взятым гражданам.

Использование понижающего коэффициента направлено на постепенный переход к новому методу начисления налога. С каждым годом он будет расти, а в дальнейшем уберется из расчета полностью.

Нужно ли гражданам обращаться в ФНС для начисления налога

» data-medium-file=»https://i1.wp.com/law-fm.ru/wp-content/uploads/2019/05/Nuzhno-li-grazhdanam-obrashhatsya-v-FNS-dlya-nachisleniya-naloga.jpg?fit=200%2C200&ssl=1″ data-large-file=»https://i1.wp.com/law-fm.ru/wp-content/uploads/2019/05/Nuzhno-li-grazhdanam-obrashhatsya-v-FNS-dlya-nachisleniya-naloga.jpg?fit=200%2C200&ssl=1″ />Налог на недвижимость начисляется в автоматическом порядке, т.е. собственнику нет необходимости посещать ФНС лично и сообщать сведения о приобретенной недвижимости. Расчет выплат начнется с даты оформления прав собственности. Это значит, что гражданин заплатит только за те месяца, на протяжении которых владел недвижимостью.

Если в полученной квитанции на оплату налога были обнаружены ошибки (к примеру, неправильно указана площадь), гражданину следует собрать документы на недвижимость и посетить близ расположенное отделение ФНС для ее устранения.

Как можно узнать о начислении налога на недвижимость без квитанции

Несмотря на то, что система рассылки заказных писем с квитанциями от ФНС происходит четко, их доставка налогоплательщику может произойти невовремя. В основном это связано с:

  • Ошибками в адресе доставки.
  • Разными адресами проживания и места регистрации гражданина.
  • Потерей письма на почте.

Наличие подтвержденного сайта на Едином портале государственных услуг, позволит узнать о всех имеющихся налоговых начислениях, не дожидаясь получения квитанции. Оплатить необходимую сумму, гражданин также сможет в онлайн-режиме.

Почему было принято решение о замене инвентаризационной стоимости на кадастровую

» data-medium-file=»https://i0.wp.com/law-fm.ru/wp-content/uploads/2019/05/dl_a01271451.jpg?fit=200%2C200&ssl=1″ data-large-file=»https://i0.wp.com/law-fm.ru/wp-content/uploads/2019/05/dl_a01271451.jpg?fit=200%2C200&ssl=1″ />Поступления в госбюджет средств в виде налогов на недвижимость были незначительными, поскольку инвентаризационная цена намного ниже кадастровой. Именно с этим и связан переход на новую методику расчета. При этом, кадастровую стоимость стремятся приравнять к рыночной, а это опять-таки приведет к повышению ежегодных сумм налога.

Стремление увеличить налог будет реализовано и за счет повышения региональных ставок. Сегодня, она не может превысить 0,3%. Однако, в ближайшие года не исключено ее повышение в несколько раз.

Использование кадастровой стоимости при расчете налога вызывает массу сомнений. Дело в том, что на данный момент ФНС будет использовать уже давно не актуальные данные. Как правило, они завышены. Это приведет к значительным переплатам налога со стороны населения.

Снизить сумму налога граждане могут попробовать посредством проведения судебного разбирательства. Как показывает практика, это позволит уменьшить выплаты в среднем на 70%. Однако, доказывать свою правоту придется достаточно долго. Судебное разбирательство потребует существенных финансовых вложений и траты нервов.

Читайте так же:  Госпошлина на раздел имущества супругов

Можно ли не платить налог на недвижимость в 2019 году

Несвоевременная выплата налога на имущество приведет к начислению пени, а в дальнейшем и штрафа. Если после их назначения, собственник и дальше продолжает отказываться от уплаты средств, дело передается в суд. Как правило, судьи стоят на стороне ФНС. После проведения судебного разбирательства, собственника заставят выплатить не только основную сумму накопившегося долга с пеней и штрафами, но также судебные издержки.

Если предписание суда не будет выполнено добровольно, возможен арест банковских счетов должника и изъятие имущества. Если изымать нечего, гражданина привлекут к исправительным работам.

Подведем итоги

Собственники имущества обязаны оплачивать налог на недвижимость. Избежать выплат смогут лишь льготные категории граждан. В 2019 году, при расчете налога будет использована кадастровая стоимость и понижающий коэффициент. Итоговая сумма выплат, сравнительно с предыдущими годами, увеличится. Если гражданин не согласен с кадастровой ценой, он может затребовать ее снижение в судебном порядке.

Кто и как будет платить налог на имущество физических лиц в 2019 году

Автор: Виктор, главный редактор. Экономист. Опыт работы в финансах более 15 лет. Дата: 7 сентября 2018. Время чтения 8 мин.

В 2019 году установлен новый порядок расчета налога на имущество, базой для которого выступит кадастровая стоимость, ставка равна 0,1% без учета изменений в отдельных регионах, дополнен список льготных категорий граждан.

В 2019 году будут введены изменения в порядок расчета налога на имущество физических лиц, которые приведут:

  1. К постепенному увеличению ставки и единому порядку ее определения.
  2. Изменению в составе объектов налогообложения.
  3. Введению вычета на отдельные категории недвижимого имущества.
  4. К реализации права оспорить плательщиком кадастровую стоимость.
  5. Расширению списка льготных категорий граждан.
  6. Появлению обязанности к уплате жителями Крыма.

Принципы реформы

Изменения в системе налогообложения начались еще в 2014 году, когда внесли дополнение в Фискальный кодекс. Критерии поправок заключаются в следующем:

Принципы реализуемой реформы обеспечат пополнение бюджета в большем объеме.

Объекты налогообложения

Оплатить в обязательном порядке налог должен каждый собственник следующих видов имущества:

  • домовладение, квартира, комната или выделенная доля в жилом помещении;
  • объект незавершенного строительства;
  • капитальное строение, в котором одно помещение признано пригодным для проживания;
  • парковочное место или гараж;
  • постройки для хранения хозяйственного инвентаря площадью до 50 квадратных метров, расположенные на участке, предназначенном для строительства дома, высадки плодовых деревьев или овощных культур.

Порядок расчета налога

Согласно Федеральному закону № 334-ФЗ от 03.08.2018, были внесены поправки в 52 статью Налогового кодекса, для граждан с января 2019 году установлены правила использования кадастровой стоимости для расчета налоговой базы на имущество и землю.

Ставка равна 0,1% стоимости, указанной в кадастре. Дополнительно город или регион может увеличить ее размер на 0,2 пункта или отменить.

Налогооблагаемая база рассчитывается исходя из площади без учета 10 метров на владельца комнаты или доли, 20 – квартиры, 50 – собственника частного дома.

Например, в собственности квартира площадью 54 метра, средняя стоимость 1 метра, согласно данным кадастра, 45 000 рублей. Рассчитаем по ставке 0,1%. После вычета установленной законом площади 20 метров сумма к уплате составит 34 х 45 000 х 0,1% = 1 530 рублей.

ВАЖНО: С 1 января 2019 года вычет применяется к комнатам и частям (долям) имущества!

Если в собственности несколько недвижимых объектов, льготы применяют только на один вид недвижимости. Если общая площадь объекта меньше установленного вычета, то оплачивать ничего не надо.

В отдельных регионах установлены ставки прямо пропорционально цене квартиры или дома.

В Москве при оценке в диапазоне 10-20 миллионов налог считают по ставке 0,15%, если недвижимость стоит 20 000-50 000 тыс. руб. – 0,2%, свыше 50 млн до 30 000 000 – 0,3%. Собственники апартаментов оплачивают в размере 0,5% за удобства до 150 квадратных метров и дополнительно 2% на разницу больше установленного минимума. Например, при проживании в апартаментах на площади 200 метров за 150 расчет будет произведен 0,5%, а за оставшиеся 50 квадратов по 2%.

В Постановлении г. Москвы от 26.11.2016 года исключением при расчете базы апартаментов являются перечисленные в нем объекты, кадастровая стоимость которых до 100 000 рублей за метр. Сумма к уплате считается до 1,5%. За гаражи жители столицы платят 0,1%, а хозяйственные строения 0,3%.

В Московской области размер платы устанавливает каждый муниципалитет самостоятельно исходя из особенностей экономического развития района. Средние значения:

  • для квартир, комнат, долей 0,1%;
  • незавершенных объектов строительства и частных домовладений 0,3%;
  • парковки, гаражи, сараи 0,3%.

[1]

В Татарстане размер сбора установлен 0,2% для проживающих в квартирах, 0,3 – собственников домов, 0,1 – построек для хранения инструментов и садового инвентаря.

По оценке специалистов, больше всего негативных последствий будет у собственников старых квартир, расположенных в центральной части городов, так как фискальный расчет будет выше в 8-10 раз, чем ранее уплачиваемый. Физическим лицам, проживающим в спальных районах, платить придется в 1,5-2 раза больше. Подробно все ставки и порядок их утверждения представлен на сайте ФНС.

Для коммерческих помещений фискальный взнос установлен:

  • 2% от цены, превышающей 30 000 000 рублей;
  • 0,5% для других видов имущества.

При владении смешанными типами объектов, сочетая в себе офисы и торговые площади, база для расчета будет уменьшена на 1 000 000 рублей.

В 2019 году будет максимальный рост до 20% в регионах, в которых коэффициент меньше 0,6 пунктов. В других – которые постепенно изменили ставки с 2015, и установлен показатель 0,8, применять понижение перестанут. Цель – привести все ставки к единому значению на всей территории страны. Сегодня они дифференцированы, так как разные муниципалитеты вступали с программу в период с 2015-2017 годы постепенно.

ИФНС теперь не будет присылать уведомления, для своевременной оплаты проверяйте данные на сайте ФНС или через Госуслуги.

Правила уменьшения кадастровой стоимости

Закон допускает право на установление объективной стоимости. С момента реализации изменений Росреестр рассмотрел и удовлетворил 40% всех поступивших заявлений, поступивших по вопросу уменьшения данных в кадастре. Если заявление было оставлено без удовлетворения, соберите документы в суд, которые подтвердят ошибку государственных органов при проведении оценки.

Читайте так же:  Плюсы и минусы брачного контракта

Перечень документов для обращения в судебную инстанцию:

  1. Заявление.
  2. Справка о кадастровой стоимости, которая должна быть уменьшена.
  3. Копии правоустанавливающих документов, нотариально заверенные.
  4. Доказательства неточности учреждения при расчете цены объекта.
  5. Отчет об определении стоимости.
  6. Квитанция об оплате государственной пошлины в сумме 300 рублей.

При наличии вопросов или отсутствии времени на посещение судебных инстанций доверить решение проблемы можно юристу, который по доверенности представит интересы.

ВАЖНО: Госпошлина и цена услуг независимого оценщика не будут компенсированы при удовлетворении иска, единственный результат – установление справедливой цены и последующий корректный расчет налога.

Например, оценка в кадастре указана 5 000 000 рублей, а рыночная 3 000 000 рублей. Оплата услуг оценщика 3 000 рублей, оформление выписки из ЕГРН 300 рублей. Экономия – платежи в бюджет, рассчитанные по адекватным данным. При стоимости в 5 млн сумма к уплате при ставке 0,1% равна 5 000 рублей, 3 000 000 – 3 000 рублей. Выгода 2 000 позволит за 1,5 года окупить понесенные затраты.

Утвержденная судом кадастровая оценка будет использоваться после вступления решения суда в законную силу, как правило, 10 дней с момента его вынесения. Пересчет налога произведут с момента последней оценки, учитываемой для определения размера налоговых платежей.

Льготы по налогу на имущество

Льготы доступны отдельным категориям граждан:

  • пенсионерам по выслуге лет или возрасту;
  • пенсионер в связи с потерей кормильца;
  • подтверждение 1-й или 2-й группы инвалидности;
  • участники ВОВ;
  • родители или супруги гражданина, погибшего при выполнении служебных обязанностей на государственной службе;
  • родители ребенка-инвалида;
  • военнослужащие.

Больше информации по льготам в цикле статей льготы ветеранам труда.

Установлены поправкой льготы для инвалидов детства. В отдельных субъектах федерации введены льготы для многодетных семей.

Платить фискальный сбор обязаны и лица, не достигшие 18 лет. Если бабушка или родственники оформили имущество на школьника. Ответственность за поступление средств в бюджет лежит до его совершеннолетия на родителях.

ВАЖНО: Льготные категории граждан не платят за один объект в каждой категории. Если пенсионер по возрасту имеет 2 квартиры, гараж и дом, то платить надо будет только за 1 из квартир.

Особенности уплаты налога в Крыму

Жители полуострова освобождены от платежей до тех пор, пока не будет сформирован кадастр всех объектов. Задача реализуется постепенно. Так как только в Севастополе более 70 000 объектов описывается и оценивается. По мере завершения работ в каждом городе или районе Крыма платежи будут вводиться. С 01.01.2019 жители Севастополя уже будут пополнять бюджет страны.

Проблема при пополнении кадастра заключается не только в объеме работ, установленных для Росреестра. В Крыму, как в других районах страны, присутствует много земельных участков, хозяйственных построек и гаражей, не поставленных на учет должным образом. Для ускорения легализации объектов Правительство установило до 2019 года возможность бесплатно приватизировать садовые и земельные участки.

Ставки для Крыма не установлены, однако известно, что они будут меньше, чем в крупных городах России, но кадастровую стоимость приблизят к рыночной. В бюджет ожидают поступления от жителей Севастополя на сумму не менее 750 000 000 рублей ежегодно.

Штрафные санкции

За неуплату налога или несвоевременное уведомление об изменении объектов налогообложения предусмотрены санкции. За утаивание недвижимости придется заплатить 20% от кадастра за каждый объект. Сообщить о появлении нового объекта собственности можно посредством личного обращения в ИФНС, по электронной почте или через личный кабинет, можно отправить заказное письмо с уведомлением.

ВАЖНО: Расчет по новой стоимости произведут с момента внесения данных в ЕГРП.

Единая методика проведения кадастровой оценки позволит избежать ошибок и уменьшить количество обращений граждан по ее изменению. Расчет по новым правилам, с одной стороны, увеличит налоговую нагрузку на граждан, особенно это будет ощутимо для среднего класса. С другой – рост коэффициентов на дорогостоящую собственность позволит привлечь в бюджет больше средств, которые будут направлены на решение социальных программ.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Налоговые льготы для пенсионеров

Некоторым категориям налогоплательщиков предоставляются налоговые льготы, позволяющие уплачивать налог в меньшем размере или не платить его вовсе. В числе прочего НК РФ предусматривает налоговые льготы для пенсионеров (п. 1 ст. 56 НК РФ).

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц

Освобождены от уплаты налога на имущество:

  • пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством (по любому основанию);
  • лица, которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание, к примеру, судьи. Но только после достижения ими возраста 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ).

Налоговая льгота для пенсионеров на имущество применяется в отношении объекта недвижимости, находящегося в собственности налогоплательщика и не используемого им в предпринимательской деятельности (п. 2 ст. 407 НК РФ). При этом льготой можно воспользоваться только по одному объекту налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ). То есть если у пенсионера 2 квартиры, то налог он должен платить только по одной из них. А если у него есть квартира и гараж, то льготу можно заявить по каждому объекту (Информация ФНС России от 28.08.2015).

Отметим, что хотя налог на имущество физических лиц является местным налогом, указанная льгота для пенсионеров установлена на федеральном уровне непосредственно НК РФ. Местные власти также могут установить льготы по данному налогу, отличные от тех, которые прописаны в НК РФ (п. 2 ст. 399 НК РФ).

Как оформить налоговую льготу пенсионеру

Для того, чтобы льгота по имущественному налогу была предоставлена пенсионеру, он должен направить соответствующее заявление в любую налоговую инспекцию по своему выбору (п.6 ст.407 НК РФ). Форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам размещена на сайте ФНС. Его нужно заполнить и передать в налоговый орган лично либо через представителя. Также заявление можно направить по почте или через Личный кабинет налогоплательщика в электронном виде.

[3]

Если у пенсионера несколько имущественных объектов, то он может подать в инспекцию уведомление о выборе того из них, в отношении которого желает получить льготу. Уведомление (утв. Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/[email protected] ), поданное до 1 ноября текущего года, будет учтено при расчете налога за этот текущий год. В отсутствие уведомления льгота будет предоставлена по тому объекту недвижимости, по которому начислена максимальная сумма налога.

Читайте так же:  Договор безвозмездного оказания услуг между физическими и юридическими лицами

Однако льготы пенсионерам не ограничиваются налогом на имущество физических лиц.

Льготы пенсионерам по земельному и транспортному налогу

Налоговые льготы для пенсионеров на недвижимость – это льготы не только по налогу на имущество, но и по земельному налогу. Земельный налог также относится к местным налогам. По нему на сегодняшний день «федеральных» льгот для пенсионеров нет. Однако такие льготы могут быть установлены на уровне муниципальных образований, иначе говоря местными властями (п. 2 ст. 387 НК РФ).

В свою очередь транспортный налог – региональный. Но опять же: иные льготы могут быть установлены региональными властями.

Справочная информация о льготах, предоставляемых в тех или иных регионах и муниципальных образованиях, есть на сайте ФНС. Сначала на странице нужно выбрать налог, по которому вы хотите найти информацию, затем субъект РФ и муниципальное образование (в случае с местными налогами). После нажатия на кнопку «Найти» система выдаст вам список нормативных актов, устанавливающих тот или иной налог, с каждым из которых можно будет тут же ознакомиться.

Льготы пенсионерам по налогу на недвижимость 2019

В 2019 году пенсионеры смогут оформить льготы по налогу на недвижимость. Ежегодно, количество льготников доходит до 9 млн.

Кому предоставляется льгота?

Видео (кликните для воспроизведения).

На льготы смогут претендовать следующие лица:

  • женщины после 55 лет;
  • мужчины после 60 лет;
  • отдельные профессии, которые пенсию по выслуге лет оформили досрочно.

Льготное налогообложение касается квартир, комнат коммуналке, жилых домов, гаража или машино-места, хозяйственного строения или нежилого объекта площадью не более 50 кв.м.

Как изменился размер льготы за последние 3 года?

За последние 3 года размер льгот изменялся с учетом уровня инфляции. В 2017 году пенсионеры имели право уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, налог не выплачивался.

При наличии более двух участков налог выплачивался только по отношению к одному объекту. Позже налоговый вычет предоставлялся на 700 квадратных метров в зависимости от площади земельного участка.

Какой размер льготы пенсионерам по налогу на недвижимость в 2019 году

В 2019 году расчет имущественного налога будет производиться с учетом кадастровой стоимости недвижимости, близкой к рыночной. Итоговую базу налогообложения можно будет получить, если из имеющейся суммы вычесть кадастровую стоимость: 20 м2 квартиры; 10 м2 комнаты; 50 м2 дома. Если результат нулевой или отрицательный, налог не выплачивается.

Специальных налоговых льгот для пенсионеров при продаже квартиры в налоговом законодательстве не предусмотрено. Как и у всех продавцов недвижимости, уплата НДФЛ с дохода, полученного от продажи квартиры, зависит от времени владения ею. Пенсионер вправе не уплачивать налог с доходов от продажи квартиры, если владел ею:

  • более 5 лет (по недвижимости, приобретенной с 2016 года);
  • более 3 лет (если собственником недвижимости пенсионер стал ранее 2016 года).

Кроме того, минимально допустимый для освобождения от налога срок в 3 года предусмотрен для квартир, которые пенсионер получил:

  • после приватизации;
  • по договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца;
  • после оформления наследства или дарственной от близких родственников.

Если сроки короче указанных, НДФЛ уплатить придется. Но снизить его сумму возможно с помощью налогового вычета.

Как получить льготу пенсионерам по налогу на недвижимость в 2019 году

Льготный налог на недвижимость будет предоставляться всем пенсионерам без исключения. Не будет учитываться и основание начисления пенсии: при достижении предусмотренного законом возраста, по инвалидности или выслуге лет. Пенсионер может работать и получать зарплату. Особые условия касаются непосредственно объектов недвижимости. Льгота будет представлена не на единственный объект, а на одну квартиру, дом и гараж одновременно.

Пенсионер, владеющий двумя квартирами, налог на имущество заплатит только по одной из них. Если во владении квартира и дом, сбора не будет. Не начисляется налог на имущество физических лиц, если объект недвижимости: в собственности у льготника; не для коммерческого использования; не является элитным жильем и стоит не более 300 млн. рублей.

Пенсионеру для получения освобождения от имущественных начислений до 1 ноября 2018 года следует обратиться с заявлением о выборе объектов для льготы в налоговый орган. Четкая форма для его оформления в законе не прописана. Её можно увидеть на официальном сайте ФНС РФ.

Документ нужно доставить при личном обращении в налоговый орган, по почте либо электронным способом на официальном сайте ФНС России.

Кроме заявления, нужно предоставить:

  • пенсионное удостоверение;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство о праве собственности;
  • паспорта на объекты недвижимости.

Если пенсионер покупает жилье, он может избежать уплаты имущественного 13% налога. Для этого потребуется обратиться в налоговые органы со справкой по форме 3-НДФЛ, написать заявление (его форму он узнает в ИФНС), приложить копию паспорта, форму 2-НДФЛ, документы на квартиру и право владения ею, договор о купле-продаже недвижимости, расписку в получении денежных средств. Суммы перечисляются исключительно банковским переводом.

Последние новости

Налоговые выплаты будут регулироваться в 2019 году Налоговым кодексом РФ. ФЗ от 3 августа 2018 г. № 334-ФЗ “О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации“. Принят закон о сохранении льгот по имущественным налогам в прежних границах пенсионного возраста с 2019 года.

Несмотря на повышение пенсионного возраста с 01.01.2019, пенсионеры по-прежнему сохранят свое право не уплачивать налог на имущество. Для предпенсионеров (женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет) законодатели предусмотрели возможность использования льгот по имущественному налогу, предусмотренному для пенсионеров.

Но сохранится эта возможность только на переходный период (до 2028 года). Мужчины, начиная с 1968 года рождения, а женщины с 1973 года, смогут освободиться от обязанности платить налог на имущество только по достижении новых границ пенсионного возраста (65 и 60 лет соответственно).

Читайте так же:  Как оформить договор дарения на квартиру

Льготы пенсионерам по налогу на недвижимость 2019

Льготы пенсионерам в 2019 году по налогу на недвижимость будут действовать только на 1 объект собственности. Если во владении льготника более одного объекта, другая недвижимость будет облагаться налогу, но не в полной мере.

В расчет не возьмут 50/20/10 кв.м соответственно. Жители Крыма на текущий момент не включены в список льготников. Новая система налогообложения будет работать не полуострове с 1 января 2019 года.

Кому предоставляется льгота?

Рассчитывать на льготы по налогообложению недвижимости смогут в 2019 году работающие и неработающие пенсионеры. Также от налогов будут освобождены пенсионеры-инвалиды 1 и 2 групп, инвалиды с детства.

Как изменился размер льготы за последние 3 года?

Согласно действующему закону, собственник недвижимого имущества должен платить соответствующий налог. Он относится к фискальным сборам местного значения, поэтому регулируется как Налоговым Кодексом РФ и нормативно-правовыми актами муниципалитетов и городов федерального значения.

С 1 января 2018 года действует новый порядок расчета налоговых ставок на недвижимое имущество физических лиц. Главное изменение – учитывается не инвентаризационная, а кадастровая стоимость объекта. Чтобы финансовые нагрузки на физических лиц увеличивались поэтапно, введен 4-летний переходный период.

Льготник не освобождается от уплаты налога на недвижимость, если:

  • кадастровая стоимость объекта выше 300 тысяч рублей;
  • объект используется в коммерческих целях;
  • в собственности несколько объектов.

Выбор объекта, который не будет облагаться налогом, осуществляет пенсионер самостоятельно. Если этого не сделать, ИФНС освободит льготника от уплаты большей суммы. В таком случае физическое лицо заплатит меньший налог. На недвижимость, исключенную из перечня льгот, также действуют единые для всех налогоплательщиков налоговые вычеты:

  • квартир – 20 квадратных метров;
  • частных домов – 50 квадратных метров;
  • комнат – 10 квадратных метров;
  • недвижимых жилых комплексов с одним или несколькими жилыми домами – 1 миллион рублей, вне зависимости от площади.

Чтобы воспользоваться этой нормой, от общей площади недвижимости или суммы налога отнимают размер налогового вычета. Размер налога на недвижимость устанавливают региональные власти, придерживаясь следующих ставок:

  • кадастровая стоимость объекта;
  • его тип;
  • сегмент;
  • коэффициент-дефлятор.

Ставки налога на жилые дома физических лиц в СПб и ЛО в 2018 году:

Кадастровая стоимость в рублях Ставка налога
До 5000000 включительно 0,1%
От 5000000 до 10000000 включительно 0,15%
От 10000000 до 20000000 включительно 0,2%
От 20000000 до 300000000 включительно 0,25%

Квартиры и комнаты

Кадастровая стоимость в рублях Ставка налога
До 7000000 включительно 0,1%
От 7000000 до 20000000 включительно 0,15%
От 20000000 до 300000000 включительно 0,2%

Гаражи и машино-места ‒ 0,3% от кадастровой стоимости.

Объекты незавершенного строительства, или ОНС

Тип объекта налогообложения Ставка налога
ОНС с проектируемым назначением жилой дом 0,1%
ОНС иного назначения 0,5%

Единые недвижимые комплексы

Кадастровая стоимость в рублях Ставка налога
До 10000 включительно 0,1%
От 10000000 до 25000000 включительно 0,2%
От 25000000 до 300000000 включительно 0,3%

С 2018 отчетного года владельцы элитной недвижимости в СПб и ЛО стоимостью от 300 миллионов рублей за объект будут платить налог по максимальной ставке – 2% от кадастровой стоимости. До 2017 года максимальная ставка равнялась 0,2% на квартиры и 0,25% на дома. При этом налог выплачивался на жилье стоимостью до 20 миллионов рублей.

Так как кадастровая стоимость выше инвентаризационной, то до 2022 года налог на недвижимость будет рассчитываться по формуле Н=(Н1-Н2)*К, где:

Н – конечная величина налога;

Н1 – величина налога, сформированная по кадастровой стоимости;

Н2 – величина налога, сформированная по инвентаризационной стоимости;

К – понижающий коэффициент переходного 4-годичного периода. Его размер:

  • в 2018 году – 0,2;
  • в 2019 – 0,4;
  • в 2020 – 0,6;
  • в 2021 – 0,8.

С 2022 года налог на недвижимость в России будет рассчитываться только по кадастровой стоимости объектов в полном объеме.

Какой размер льготы пенсионерам по налогу на недвижимость в 2019 году

С 1 января 2015 года формула расчета налогов изменилась. Теперь взимается плата не с инвентаризационной, а с кадастровой стоимости, которая значительно выше. На текущий период действуют понижающие коэффициенты.

В 2016 году физические лица платили 20% от нового налога, в 2017 году — 40%, в 2018 году — 60%, в 2019 году — 80%, в 2020-м и последующих годах — 100%. Если стоимость двухкомнатной квартирой составляет 6 млн. рублей, при ставке в 0,1% от кадастровой стоимости с 2020 года и после физическое лицо будет платить в пределах 6 тысяч рублей за год.

Как получить льготу пенсионерам по налогу на недвижимость в 2019 году

Чтобы получить льготу по налогу на недвижимость, рекомендуется соблюдать закон № 2003-1. Согласно нему, пенсионеру нужно обратиться в Налоговую Службу по месту нахождения объектов недвижимости.

  • пенсионное удостоверение;
  • паспорт;
  • копия вышеперечисленных этих документов.

Если пенсионер обратился в налоговую службу после выхода на пенсию, он имеет право рассчитывать на перерасчет за прежние периоды.

Последние новости

Если пенсионер приобретет в 2019 году недвижимость, он будет иметь право рассчитывать на компенсирование расходов, связанных с уплатой налога. Пенсионер сможет сделать налоговый вычет из НДФЛ по предыдущим налоговым периодам. Если для приобретения недвижимости будут привлекаться кредитные средства, пенсионер сможет получить вычет на размер погашения процентов по кредиту.

Компенсация происходит путем переноса остатка имущественного налогового вычета по налогу на добавленную стоимость физических лиц. Пенсионер может получить вычет за три налоговых периода, в случае, если эти периоды предшествовали моменту переноса остатка по имущественному вычету.

Детально данный вопрос раскрыт в пункте №10 статьи 220 Налогового Кодекса Российской Федерации. Если пенсионер покупает собственность в доле с кем-то, на его долю положен вычет. При покупке земли под ИЖС (Индивидуальное Жилищное Строительство) пенсионер тоже получит льготу при уплате налогов. Не подпадает под данную категорию земли дачных участков и огородов. На них вычет предоставляться не будет.

Читайте так же:  Налог на машину льготы

Налог на имущество на второе жилье в собственности

Последнее обновление 2018-11-26 в 13:54

В СМИ часто всплывает информация о том, что налог на две квартиры в собственности будет выше, т. к. принята прогрессивная шкала налогообложения и вторая квартира признается роскошью. На самом деле налог на вторую недвижимость с 2018 года для физических лиц исчисляется в соответствии с Налоговым кодексом России и местным законодательством, а местные органы вправе устанавливать дифференцированные ставки.

Нужно ли платить налог за вторую квартиру в собственности

Положения о налоге на имущество изложены в главе 32 НК РФ, а местные органы власти уполномочены устанавливать собственные ставки и льготы. Согласно ст.400 плательщиками являются собственники таких объектов, как жилой дом, квартира, доли, иные строения и сооружения.

В ст.407 перечислены федеральные льготники, которые получают освобождение за каждый объект одной разновидности. Только для таких лиц вопрос налога за владение двумя квартирами актуален, поскольку по одной из них они получают освобождение в полном объеме.

Остальные граждане платят по общему порядку налог на два объекта недвижимости — без повышенных ставок и коэффициентов, поскольку федеральное законодательство России еще не разработало прогрессивную шкалу ни по имуществу, ни по доходам граждан: налог со второй квартиры будет рассчитываться так же, как с первой.

Если вас нет среди льготников в НК РФ, обязательно посмотрите местный закон — возможно, ваш муниципалитет расширил перечень получателей освобождения. Посмотреть информацию о льготах и ставках можно на сайте ФНС:

  1. Войдите на сайт.
  2. Прокрутите страницу до середины и откройте раздел о налогообложении в России.
  3. Во всплывшем окне выберите строку про действующие налоги и сборы.
  4. Загрузится новая страница. Здесь найдите налог на имущество для граждан.
  5. На открывшейся странице спуститесь к параграфу о льготах.
  6. Откройте вкладку местных льгот.
  7. Вы увидите в тексте информацию о сервисе «Справочная информация». Перейдите к нему.
  8. На странице сервиса выберите налог на имущество, нужный вам год и территорию.
  9. Поиск выдаст закон. Откройте его подробнее.
  10. В таблице вы можете посмотреть ставки и льготы данной территории.

Например, в Москве как раз применяются дифференцированные ставки:

Какой будет налог, если в собственности две или три квартиры

Зависит ли налог на имущество от количества квартир? Из формулировки московского закона видно, что прогрессирующая ставка применяется к каждому отдельному объекту, а не в общем за все. Это значит, что наличие второй квартиры не увеличивает общую ставку, но каждая жилплощадь обособленно может облагаться более высоким тарифом.

Пример 1

Согласно ст.408 НК РФ январь входит в расчет, т. к. имущество приобретено до 15-го дня месяца. При расчете налога за первую квартиру будет применяться ставка 0,1% в соответствии с законом № 51 города Москва. А для второго объекта действует уже тариф 0,15%, т. к. кадастровая стоимость выше 10 000 000 рублей.

Пример 2

В соответствии с п.4 ст.406 НК РФ господин Кириллов за первую квартиру платит по ставке от 0,1% до 0,3%, а когда он купил второй объект, то общая стоимость превысила установленный лимит в 500 000 рублей, и к обеим квартирам применяется ставка от 0,3% до 2%. Налог на квартиры, если в собственности 2 квартиры, при таком методе выше. Однако скоро почти все регионы перейдут к кадастровой оценке недвижимости, и п.4 ст.406 НК РФ станет неактуальным.

Налог на 3 квартиры формируется аналогично — нужно смотреть, по какой стоимости считается база и какие ставки установлены местным законом.

Как рассчитать налог на 2 квартиры пенсионеру

Пенсионеры — это как раз та категория плательщиков, которые освобождаются по НК РФ от уплаты имущественного фискального платежа.

Если у пенсионера одна квартира, одна доля в другом имуществе, одно машино-место, то он ничего не платит, т. к. получает льготу по каждому из перечисленных видов недвижимости. А если у него 2 квартиры, то за вторую необходимо платить.

Важно!

Освобождение предоставляется только после подачи заявления.

Заявление имеет форму:

Бланк для скачивания находится по ссылке. Также вы можете заполнить его онлайн в «Личном кабинете налогоплательщика».

Однако и пенсионеры, и прочие граждане получают скидку на 20 кв.м. от квартиры согласно ст.403 НК РФ.

Пример 3

При расчете базы второй квартиры ИФНС вычтет из нее 20 кв.м., т. е. половину, и база составит 500 000 рублей вместо 1 000 000 рублей. В переводе на окончательную сумму к уплате при ставке в 0,1% такой гражданин обязан платить 500 рублей вместо 1 000 рублей.

  1. Чтобы узнать, как платить налог, если в собственности несколько квартир, необходимо изучить местное законодательство вашей территории.
  2. Местные органы власти вправе устанавливать повышенные ставки налога при превышении стоимости имущества установленных значений.
  3. Пенсионеры не платят за первую квартиру. При наличии второй, третьей и т. д. они облагаются в стандартном порядке.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Видео (кликните для воспроизведения).

(8 оценок, средняя: 4,00)

Источники


  1. Харин, Г. М. Краткий курс судебной медицины / Г.М. Харин. — М.: ГЭОТАР-Медиа, 2015. — 304 c.

  2. Под редакцией Пиголкина А. С., Дмитриева Ю. А. Теория государства и права; Юрайт, Юрайт — Москва, 2010. — 752 c.

  3. Кудрявцев, В. В. История и методология физики 2-е изд., пер. и доп. Учебник для магистров / В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2015. — 230 c.
  4. Малахов, В. П. Теория государства и права / В.П. Малахов, И.А. Горшенева, А.А. Иванов. — М.: Юнити-Дана, Закон и право, 2009. — 160 c.
  5. Комаров, С. А. Общая теория государства и права / С.А. Комаров. — М.: Издательство Юридического института, 2012. — 608 c.
Как высчитать налог на имущество физических лиц для пенсионеров в 2019 году
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here