Имущественный вычет при продаже машины

Сегодня предлагаем помощь в вопросах на тему: "Имущественный вычет при продаже машины". При возникновении вопросов их можно в любое время задать нашему дежурному сотруднику.

Налоговый вычет на автомобиль

Получить налоговый вычет согласно нашему законодательству может гражданин, продавший свой автомобиль. Получить государственную льготу при покупке транспортного средства любой стоимости и марки не получится, так как это не оговорено в Налоговом Кодексе. В нашей статье мы подробно опишем эту тему и разъясним нашим читателям, как именно вычет можно получить.

Налоговый вычет при продаже машины

При продаже авто предусмотрено предоставление льготы от государства в виде налогового вычета. При этом, важно, чтобы выполнялись следующие условия одновременно:

  • гражданин должен являться налогоплательщиком в России;
  • он должен документально доказать право владения автомобилем;
  • сделка по продаже должна быть оформлена по правилам, а на полученную сумму необходимо предъявить документы в виде квитанции или платежного поручения, например.

Авто в собственности более трех лет

Долгий срок владения выгоден продавцам транспорта. Если автомобиль числился собственностью более трех лет, при продаже гражданин освобождается от:

  • налога в целом;
  • необходимости подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.

В этом и заключается преференция.

Авто в собственности менее трех лет

Если автомобиль находился в собственности не так долго, то предусмотрено три варианта получить выгоду со сделки. Согласно Налоговому Кодексу РФ: гражданин, владевший имуществом менее трех лет при его продаже получает доход, с которого обязан выплатить налог на доходы физических лиц.

Допустимы следующие варианты:

  1. Если автомобиль был продан за небольшую сумму, которая меньше или равна 250 тысячам рублей, то гражданин освобождается от уплаты налога и предоставления в налоговый орган документов на его покупку. Однако, придется вовремя подать декларацию соответствующей формы и предоставить документы, подтверждающие продажу.
  2. Если транспортное средство было продано за сумму выше 250 тысяч, но не сохранились документы от сделки по его покупке, то нужно будет в срок подать декларацию вместе с документами по сделке. Налоговая база составит разницу между суммой продажи и 250 тысячами рублей.
  3. Еще один вариант — это продажа старого авто с одновременным обменом на новое при наличии всех документов на обе сделки (покупка и продажа). В этом случае декларация и документы сделок предоставляются инспектору в срок, а налоговая база высчитывается одним из наиболее выгодных способов. Первый представляет собой разницу между суммой продажи и суммой в 250 тысяч, второй — разницу между ценой продажи и ценой покупки.

Пример расчета

Согласно предложенным вариантам выше рассмотрим несколько примеров расчета налога на доход физических лиц.

  1. Гражданин Степченко приобрел в 2014 году автомобиль за 500 000 рублей, а в начале 2016 года продал его за 550 000. Срок между покупкой и продажей составляет менее трех лет. Рассчитаем сумму, от которой будет рассчитан налог: 550 000 — 500 000 = 50 000 рублей. От этой суммы придется оплатить 13%: 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей.
  2. Гражданка Зимина приобрела в 2008 году автомобиль, а в 2013 продала его. Так как она владела им более трех лет, она освобождается от подачи декларации и уплаты налогов.
  3. Гражданин Золотарев приобрел в 2014 году автомобиль за 1 100 000 рублей, но уже в 2015 решил продать его за 1 миллион. Срок владения составляет менее трех лет, но база равна нулю, так как сумма покупки выше суммы продажи. Это освобождает от уплаты налога, но не освобождает от подачи декларации в срок.
  4. В 2013 году гражданка Малекян получила в наследство от отца автомобиль, в 2015 году она продала его за 700 000 рублей. При подаче декларации она воспользовалась стандартным вычетом: 700 000 — 250 000 = 450 000 рублей. В этом случае придется оплатить 13% с этой суммы: 450 000 * 0,13 = 58500 рублей.

Как получить налоговый вычет?

Налогоплательщики крайне редко осознают ответственность по сохранению договоров и квитанций по сделкам с имуществом. Отсюда и причина оплаты больших сумм налогов. Мы заранее предупреждаем тех, кто совершает подобные сделки: не избавляйтесь от документов за давностью лет, храните их в специальной папке.

Необходимые документы

Обязательно нужно сохранять, чтобы потом предъявить в налоговую инспекцию:

  • справки-счета или договора продажи транспортного средства (именно эти документы нужно сохранить в оригинале);
  • паспорт на проданный автомобиль (ПТС);
  • квитанция на платеж, осуществленный при покупке авто;
  • договор на покупку автомобиля (в инспекцию сдается копия, но могут потребовать и оригинал).

Порядок действий

Порядок действий таков:

  1. делается расчет и выбирается способ оплаты НДФЛ;
  2. заполняется декларация формы 3-НДФЛ;
  3. подготавливаются копии документов, отдельно нужно взять оригиналы;
  4. в срок, установленный законом, налогоплательщик подает декларацию и документы инспектору.

Чтобы уменьшить сумму налога, прибегают к незаконным схемам продажи. Это тот самый случай, когда в бумагах стоит одна сумма, а на деле выплата остатка производится на руки. Такие способы используются гражданами, но с риском для них самих. Если же гражданин действительно хочет уйти от налогов, но не нарушить закон, придется дождаться того срока, когда наступит три года с момента заключения сделки по покупке.

Как часто можно использовать?

Помимо весьма обширного списка вариантов сокращения налоговой базы и иных преференций со стороны налоговой инспекции гражданам предлагается применять их неограниченное количество раз. Таким образом, пользоваться данными льготами можно без ограничений, если они не будут изменены законодательно.

Налоговые преференции дали налоговым резидентам в России возможность сохранить часть своего дохода или всю сумму сразу. Это хорошая практика. Для тех, кто потерял документы, советуем обратиться с запросом о справке в ГИБДД. Это спасет ситуацию.

Вычет при продаже автомобиля со сроком владения менее трех лет

Если автомобиль находился в собственности физлица менее трех лет, то доход от его продажи облагается НДФЛ

Однако при этом налогоплательщик может уменьшить облагаемые налогом доходов либо на сумму имущественного вычета, но не более 250 тысяч рублей, либо на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением автомобиля.

То есть налогообложению подлежит не вся сумма дохода от продажи автомобиля, а только разница между доходом, полученным налогоплательщиком, и расходами по приобретению этого автомобиля. Если они превышают сумму доходов от продажи, то обязанностей по уплате налога не возникает.

Читайте так же:  Разглашение медицинской тайны статья

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и помогут оптимизировать налогообложение

Имущественный вычет при продаже автомобиля

Каковы правила применения имущественного вычета при реализации транспортного средства?

При реализации ТС ФЛ со сроком владения меньше 3 лет сумма от реализации образует облагаемый НДФЛ доход. У ФЛ возникает обязанность подать в МИФНС по месту регистрации физлица декларацию 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020) в отношении такого дохода.

Такая декларация подается физлицом не позже 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен такой доход.

За несвоевременное представление декларации предусмотрен пятипроцентный штраф от суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки подачи декларации, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ).

Если физлицо владело автомобилем больше 3 лет, то налог платить не надо, обязанность декларирования доходов и оплаты налога не возникает в соответствии с изменениями порядка исчисления НДФЛ, внесенными ФЗ от 19.07.2009 N 202-ФЗ (ред. 27.12.2009).

При продаже ТС, нежилых зданий, гаражей и иных объектов, ФЛ вправе получить имущественный вычет от продажи имущества, но не более 250 тыс. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК в редакции, действовашей до 01.01.2014).

Если за год физлицом реализовано несколько «иных» объектов имущества, указанный лимит вычета применяется в совокупности по всем проданным объектам.

Наличие обязанности по представлению декларации не всегда влекут обязанность по уплате налога с полученных доходов. Если полученные от продажи ТС суммы не превышают указанный предел, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность уплаить налог нет.

Вычеты не имею права применять ФЛ, освобожденные от уплаты НДФЛ в связи с тем, что у них в принципе отсутствует облагаемый доход.

К ним относятся

  • Безработные, не имеющие иных источников дохода, кроме госпособий по безработице
  • ИП, которые применяют налоговые спецрежимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%
  • Не имеют права на имущественный вычет физлица, осуществляющие предпринимательскую деятельность на ЕНВД и/или УСН
  • Налоговые вычеты не распространяются на доходы ИП от продажи ТС в связи с его предпринимательской деятельностью
  • ФЛ, получающие доходы, для которых установлены налоговые ставки НДФЛ 9%, 15%, 30% и 35% не могут применить имущественные вычеты

Важно! Оптимально!

Вместо применения имущественного вычета в 250 тыс. руб. ФЛ в качестве вычета имеет право применить вычет в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение ТС (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК).

Документально подтвержденными расходами могут быть расходы на покупку реализуемого ТС. Тогда ФЛ обязано оплатить НДФЛ по ставке 13% с разницы между ценой продажи и покупки.

В отдельных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет в 250 тыс. руб.

Расходы на приобретение ТС должны быть подтверждены документально, на что акцентируют внимание в письме от 09.04.2013 N ЕД-3-3/[email protected] специалисты ФНС.

ФЛ при наличии подтверждающих документов на покупку продаваемого ТС не нужно «занижать» стоимость продажи, так как документально подтвержденные расходы на покупку могут превышать доходы от продажи либо позволят минимизировать базу для исчисления НДФЛ.

Ситуация актуальна для тех, кто продавал автомобиль, ранее приобретенный в автосалоне, при условии, что налогоплательщик сохранил договор на покупку продаваемого ТС.

Налогоплательщику следует знать, что Москва выбрана в качестве тестовой площадки формирования единой электронной базы. Вся информация о доходах прозрачна и доступна к проверке! После снятия с учета в ГИБДД ТС при его продаже перекрестные данные о сделке покупателя и налогоплательщика как продавца мгновенно попадают в электронную базу данных ФНС.

Об этом говорится и в письме Минфина от 29.01.2014 N 03-04-05/3294.

При продаже ТС со сроком владения меньше трех лет, налогоплательщик может либо использовать имущественный вычет, либо уменьшить доход на сумму расходов на покупку ТС.

Обязанность ФЛ задекларировать доход подконтрольна, даже если ТС реализовано за условный рубль!

Одновременно уменьшить доходы на сумму вычета и произведённые затраты в отношении одного ТС не допускается.

Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения и подачи налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и помогут оптимизировать налогообложение

Получение налогового вычета при продаже машины — условия и правила начисления

Каждый человек, официально проживающий и трудящийся на территории России, имеет право воспользоваться специальной льготой, которая характеризуется как вычет по выплаченным налогам. Оформить и получить его можно при тратах разных направлений – обучение, лечение, покупка имущества, а также продажа авто.

Получение налогового вычета при продаже машины в последнем случае заключается не в прямой материальной компенсации, а по большей части в оформлении бумаг, направленных на освобождение от уплаты налогов после реализации автомобиля, находящего в личном распоряжении менее трех лет. Итак, на какие виды основных актов современного законодательства требуется опираться в подаче заявки на право вычета?

В процессе продажи автомобиля, как и при его приобретении, у плательщика налогов есть возможности значительно снизить свою налоговую базу. В данной статье можно изучить и получить ответ на вопрос, как выгодно провести продажу, а также какого плана официальные отчисления потребуется оплатить государству.

Как осуществляется продажа авто?

После проведенной оценки эксплуатируемого авто передвижения и обозначение его ценности и стоимости запускается специальная сделка. Среди основных действий проведения подобной сделки можно отметить:

  1. Обязательно нужно снять авто с учета, так как придется и дальше продолжать платить начисляемые налоги.
  2. В процессе продажи автомобиля заключается официальный договор или акт купли-продажи.
  3. В обязательном порядке требуется оформить ПТС.
  4. В качестве заключения организовывается передача средств между сторонами.

Обязательно нужно сохранить основные платежные документы, банковские выписки, чеки. Все это потребуется предъявить при получении вычета или при освобождении от уплаты налогов. Если в распоряжении нет документа, льготу рассчитывать не придется.

При желании предоставляется возможность продать авто по специальной доверенности, предварительно заверенной. Тогда необходимо быть полностью уверенным в добросовестности, а также честности всех принимающих участие в сделке сторон. Стоит отметить, что данная форма передачи транспортного средства не подкрепляется официальными документами, подтверждающими факт произведенной оплаты, кроме того, право собственности остается по факту у прежнего собственника.

Все это автоматически влечет за собой риск остаться без средства передвижения, а на продавшем машину останется ответственность, связанная с вопросами, возникающими между человеком и сотрудниками налоговых служб. Они касаются таких моментов, как оплата начисленных штрафов по причине нарушения установленных законом правил движения или некачественной эксплуатации автомобиля.

Читайте так же:  Легкая тяжесть вреда здоровью статья

Оплата налогов

Согласно современному законодательству, доход от продажи имущества, который получает налогоплательщик, является строго облагаемым налогом. Согласно НК, лицами, получившими доход в процессе реализации имущества, осуществляется отчисление налогов из денежных средств, полученных ранее.

На основании осуществленной сделки требуется подать официальный отчет — налоговую декларацию. Сколько обязательно должно быть уплачено собственниками авто? Налог исчисляется в размере 13% от дохода от реализации. Например, если средство передвижения ушло за 500 тысяч рублей, налог будет равен 65 тысячам. Если машина была выгодно продана, но данный фактор не подтвержден официальным договором проведенной купли-продажи, государственный налог оплачивать не потребуется.

Если собственник автомобиля примет решение продать его до окончания трех положенных лет, налог зачислится первым собственником, так как автомобиль будет зарегистрирован на него. Если авто реализовал бизнесмен, в официальном документе это обязательно отражается. В этом случае также должны быть подготовлены специальные справки и разнообразные накладные документы, которые позволят просчитать сделку, осуществленную в рамках производимой деятельности физического лица. Если ИП работает по УСН, вычет составит 6%.

Право на вычет

Имущественным вычетом данной категории воспользоваться в состоянии лица, являющиеся официальными гражданами и резидентами РФ. Сумма, возвращенная в этом случае, зависит от вырученных от продажи средств, сколько по времени авто находилось в личном распоряжении. Вычет по налогам – это оптимальная возможность снизить общие начисленные налоговые отчисления. На данный момент она равна 250 000 рублям. Вернут не все средства, а 13% от данной суммы.

Машина менее 3 лет в распоряжении

Вычет при продаже автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, рассчитывается по особой схеме. Общий размер начисленного вычета в процессе реализации автомобиля будет основан на сроке официальной собственности. Если человек является собственником машины до трех лет, он автоматически получает льготу от 250 тысяч рублей по стоимости реализованного авто. С остатка потребуется перечислить вычеты на специальные счета.

Авто в распоряжении дольше 3 лет

Если человек распоряжается автомобилем больше трех лет, размер перечисления составит полную стоимость транспортного средства. Здесь уже нет никакого ограничения. Говоря иными словами, подобные средства передвижения на официальном уровне не облагаются налоговым начислением. Если авто приобретено было больше трех лет назад за 280 000 рублей, расчет налоговой выплаты будет выглядеть так — (280 000 минус 280 000) на 13% = 0 рублей.

Особенности получения начисленного вычета

За последние годы было одобрено достаточно много разнообразных поправок в НК. В массе своей они касаются важных моментов для человека, принявшего решение продать средство передвижения. В первую очередь, стоит обратить внимание на документы, что потребуется предоставить в налоговую службу по месту официальной регистрации.

К официальной декларации категории 3-НДФЛ потребуется предоставить следующие документы:

[3]

  1. Бумаги, доказывающие факт владения автомобилем на протяжении временного периода, то есть больше или меньше 3 лет.
  2. Официальный договор по проведенной купле-продаже. Должно быть несколько экземпляров данного документа, один из них передается в ГИБДД, а второй должен остаться на руках для оформления вычета.
  3. Копия паспорта автомобиля, где проставлена отметка, что авто числится за определенным человеком.
  4. Платежные бумаги и расписка, что определенная сумма перечислена была от покупателя.

Особого внимания заслуживает такой документ, как заявление на получение вычета по налогам. Составлять его требуется в соответствии с определенными правилами, опираясь на образец, представленный на официальном ресурсе налоговой инспекции.

Сколько раз используется вычет

Вычет по налогам от реализации автомобиля может осуществляться несколько раз, чего нельзя сказать об имущественном вычете. Достаточно просто соблюдать периодичность – один раз за год. Необходимо принять во внимание, что все без исключения манипуляции, связанные с продажей авто, стоит осуществлять в разнообразных периодах. Требуется проследить за тем, что за год составит 250 000 рублей.

Если за год будет продано несколько машин, покрыть потраченную сумму от реализации не удастся. Говоря иными словами, если реализовано два транспортных средства на 400 тысяч рублей, размер для вычета составит строго 250 000 рублей. Если авто продаются в разных отчетных периодах, можно применять каждый раз по 250 тысяч рублей.

На основании всего сказанного можно сделать вывод, что если деньги требуется получить быстро, желательно немного подождать и быстро реализовать машину уже в наступившем периоде. Так можно будет получить имущественный вычет при продаже автомобиля в полном объеме.

Подача официальной декларации

Точным временным периодом является один год, обычный календарный. Предоставлять официальную декларацию потребуется до 30 апреля. Документ можно самостоятельно передать в налоговую, многие посылают официальное письмо или отправляют электронной почтой. Перед отправкой документа требуется тщательно проверить заполняемость всех пунктов, так как в противном случае можно столкнуться с отказом на получение вычета.

Сотрудник налоговой организации изучит декларацию, и в течение одного квартала организация перечислит средства на счет заявителя. Особого временного ограничения на перечисление средств не установлено.

Заключение

Только при наличии всей необходимой документации, которая подтверждает право на авто, и при наличии иных необходимых бумаг стоит обратиться за получением налогового вычета на автомобиль, проданный в 2016 году. Официально оформить льготу может каждый человек, который оплачивает налоги с продажной прибыли. Если правильно подойти к продаже авто при соблюдении норм законодательства, будет предоставлена возможность получения вычета.

Как уменьшить налог при продаже машины

Одним из самых актуальных вопросов при продаже машины является вопрос о том, как уменьшить налог от ее продажи. В данной статье мы рассмотрим все основные способы того, как можно избежать налога или минимизировать его.

Если Вы владели машиной больше трех лет, то налога нет

Если машина находилась в Вашей собственности более трех лет, то Вы полностью освобождены от налога при ее продаже, а также от необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ.

Пример: Зайчиков З.З. купил в 2013 году машину, и в 2018 году он продал ее. Зайчикову не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налога, так как машина находилась в его владении более 3-х лет.

Обратите внимание, что при покупке срок нахождения машины в собственности считается с даты заключения договора купли-продажи, а не с даты регистрации транспортного средства в ГИБДД (ст. 223 ГК РФ).

[1]

Налог платится только с разницы в цене между покупкой и продажей

Согласно пп.2 п.2 ст.220 Налогового Кодекса РФ Вы можете уменьшить доходы от продажи автомобиля на расходы, понесенные при его покупке. Это означает, что если Вы купили машину (а не получили ее в дар или наследство), и у Вас есть документы, подтверждающие Ваши расходы при покупке, то Вы должны заплатить налог 13% только с разницы между ценой продажи и покупки.

Читайте так же:  Можно ли приватизировать служебное жилье как приватизировать ведомственную квартиру через суд

Пример: В 2016 году Волков В.В. купил себе машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он ее продал за 900 тыс.руб. Так как цена при продаже машины была меньше, чем при покупке, налог Волкову платить не нужно. Однако он все равно должен подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года.

Пример: В 2018 году Лисичкин Л.Л. купил себе машину за 900 тыс.руб., и через пару месяцев он ее продал за 1 200 тыс. руб. Лисичкин вправе воспользоваться налоговым вычетом «по понесенным расходам» и заплатить налог только с разницы в цене. Соответственно, налог на доходы от продажи машины составит: (1 200 тыс.руб. – 900 тыс.руб.) х 13% = 39 тыс.руб.

Заметка: Если документы, подтверждающие расходы при покупке, были утеряны, — не расстраивайтесь, Вы всегда можете запросить копию справки-счета в ГИБДД.

Стандартный вычет в 250 тыс.руб.

Если у Вы не можете уменьшить налогооблагаемый доход на расходы от покупки (например, автомобиль был получен в наследство), или Ваши расходы на покупку были менее 250 тыс.руб., то Вам стоит воспользоваться стандартным вычетом при продаже имущества в размере до 250 тыс.руб.

Пример: Медведева М.М. получила в наследство машину и сразу же продала ее за 500 тыс.руб. При декларировании дохода Медведева использовала стандартный налоговый вычет (250 тыс.руб.). Соответственно, Медведевой будет необходимо заплатить налог на доходы только в размере: (500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 32 500 руб.

Однако, важно обратить внимание на несколько существенных моментов, связанных с использованием стандартного вычета:

1. Для каждой проданной машины Вы можете применить только один из вычетов: стандартный вычет или вычет по расходам на покупку. Применить оба этих вычета к одному и тому же объекту имущества нельзя (письмо ФНС России от 12.02.2013 № ЕД-4-3/2254).

Пример: В 2017 году Лосев Л.Л. купил машину за 140 тыс.руб., а в 2018 году он ее продал за 160 тыс.руб. При заполнении декларации Лосев Л.Л. должен будет выбрать каким вычетом ему лучше воспользоваться:

— стандартным вычетом (до 250 тыс.руб.);

— уменьшить уменьшить налогооблагаемый доход на расходы на покупку машины (140 тыс.руб.)

В данном случае Лосеву выгоднее воспользоваться стандартным вычетом, так как он полностью перекроет весь доход от продажи, и налога платить ему будет не нужно.

2. Двести пятьдесят тысяч рублей – это максимальный суммарный стандартный вычет на все объекты имущества (за исключением жилья/земли), проданные в одном календарном году (даже если Вы продали несколько машин в течение одного года, то суммарная сумма стандартного вычета не сможет превысить 250 000 руб.).

[2]

Видео (кликните для воспроизведения).

Пример: Медведева М.М. получила в наследство два автомобиля и сразу же продала их по 500 тыс.руб. каждый. Медведева М.М. вправе уменьшить свой годовой налогооблагаемый доход от продажи машин на 250 тыс.руб. (максимальный стандартный вычет), но не имеет права применить вычет в 250 тыс.руб. к каждой из машин. Соответственно, Медведева должна будет заплатить налог в размере: (2 х 500 тыс.руб. – 250 тыс.руб.) х 13% = 97 500 руб.

Вы можете компенсировать налог другим вычетом

Если в календарном году, в котором Вы продали машину, у Вас есть право на другой налоговый вычет (вычет при покупке квартиры/дома/земли, вычет при оплате обучения, вычет при оплате лечения и т.п.), то Вы можете перекрыть налог (полностью или частично) им.

Пример: В 2017 году Сусликов С.С. купил машину за 1 млн.руб., а в 2018 году он продал её за 1 млн. 200 тыс. руб. Также в 2018 году Сусликов оплатил свою обучение в университете на сумму в 100 тыс.руб. Соответственно, в 2019 году Сусликов С.С. может:

— уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на цену покупки машины (1 млн.руб.);

— уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета за оплату своего обучения (100 тыс.руб.);

Соответственно, Сусликов должен будет заплатить налог в размере: (1 млн. 200 тыс.руб. (стоимость продажи машины) – 1 млн. руб. (стоимость покупки машины) – 100 тыс.руб. (вычет за обучение) ) х 13% = 13 тыс.руб.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля

  • 9 Сентября, 2018
  • Налоги
  • Марина Лобачева

Многие люди предпочитают продавать автомобили, которые принадлежат им меньше трех лет. Это приводит к тому, что у них появляется доход, с которого приходится уплачивать НДФЛ. Снизить платеж допускается двумя способами. Для этого можно воспользоваться разницей между покупной и продажной ценой, после чего с полученного значения взимается 13 %. Если отсутствует первоначальный договор, то водители могут применять налоговый вычет при продаже автомобиля. Он позволяет снизить налоговую базу на 250 тыс. руб.

Понятие вычета

Все люди, работающие официально, перечисляют в бюджет НДФЛ с получаемого дохода. В качестве налогового агента выступает работодатель, занимающийся расчетом и перечислением нужной суммы средств.

Именно перечисляемый налог может возвращаться гражданами, для чего они применяют разные виды вычетов. Они представлены уникальной льготой, назначаемой при продаже автомобилей или недвижимости. Дополнительно существуют социальные возвраты. Налоговый вычет при продаже автомобиля составляет 250 тыс. руб., а также назначается исключительно при условии, что продавец является официально трудоустроенным, поэтому за него работодатель перечисляет в бюджет НДФЛ.

Законодательное регулирование

Процесс использования вычета при продаже автомобиля регулируется положениями ст. 220 НК. В эту статью включаются сведения о том, как именно можно воспользоваться данной льготой, каков ее размер, а также какие требуются документы для оформления.

Назначается вычет исключительно при продаже авто, поэтому при покупке данного имущества невозможно рассчитывать на возврат.

Какими способами можно уменьшить налоговую базу?

Продажа машины сопровождается появлением у продавца определенной суммы средств, представленной доходом. С нее приходится уплачивать 13 %, но граждане могут воспользоваться тремя способами уменьшения налога:

  • если машина принадлежит гражданину дольше трех лет, то вовсе не возникает необходимость уплачивать какие-либо средства с полученного дохода;
  • если авто было приобретено по контракту купли-продажи, то из продажной цены вычитается покупная стоимость, после чего с полученного значения взимается 13 %, причем нередко имеется отрицательная разница, поэтому не требуется уплачивать налог;
  • если машина была подарена или получена по наследству, то у гражданина отсутствуют доказательства траты на нее своих средств, поэтому если она продается в течение трех лет после получения, то используется налоговый вычет при продаже автомобиля, равный 250 тыс. руб.
Читайте так же:  Изъятие транспортного средства

Продавец самостоятельно решает, какой именно способ будет им использоваться. Он зависит от того, каким образом была получена машина, а также является ли гражданин официально трудоустроенным.

Правила использования вычета

Если владелец машины не обладает официальными документами, подтверждающими траты на покупку автомобиля, то он может снизить налоговую базу только с помощью имущественного вычета при продаже автомобиля. Процедура отличается следующими особенностями:

  • рассчитывать на такую льготу могут исключительно люди, за которых работодатель уплачивает в бюджет НДФЛ с зарплаты;
  • максимально размер вычета равен 250 тыс. руб.;
  • на эту сумму уменьшается налоговая база, представленная продажной ценой автомобиля;
  • оформляется льгота исключительно в заявительном порядке, поэтому возможность ее применения указывается в декларации 3-НДФЛ, которая сдается в ФНС до 30 апреля следующего года.

Многие автовладельцы специально договариваются с покупателями, чтобы в договоре купли-продажи была указана цена, не превышающая 250 тыс. руб. В этом случае за счет использования вычета не возникает необходимость уплачивать налог с полученного дохода. Но покупатели редко соглашаются на этот процесс, а также существует вероятность, что продавцу будет перечислена только та сумма, которая указана в официальном договоре.

Правила расчета

Использование при продаже авто налогового вычета позволяет значительно снизить сумму, которую приходится уплачивать в бюджет. Например, гражданин продает автомобиль за 540 тыс. руб. Машина досталась ему по наследству, поэтому отсутствуют доказательства расходов на получение автомобиля. При этом гражданин был владельцем имущества всего один год.

Для снижения налоговой базы гражданин пользуется налоговым вычетом при продаже автомобиля: 540 000 – 250 000 = 290 000 руб. Именно с этой суммы взимается налог: 290 000 × 13 % = 37 700 руб. Данная сумма должна перечисляться в бюджет до июня следующего года.

Нюансы использования льготы

Имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля может применяться только при учете некоторых правил и особенностей. К ним относится:

  • необходимость в его применении возникает исключительно при условии, что пользовался гражданин машиной меньше трех лет;
  • применение вычета непременно отмечается при составлении декларации;
  • он может применяться только в качестве альтернативы использования разницы между покупной и продажной ценой, поэтому не допускается пользоваться сразу двумя такими возможностями;
  • если на самом деле автомобиль стоит меньше 250 тыс. руб., то не требуется пользоваться вычетом.

Декларация 3-НДФЛ подается в ФНС продавцом машины обязательно, если продается имущество в течение трех лет с момента покупки или получения в дар или по наследству. При этом не имеет значения, возникает ли необходимость уплачивать налог или нет.

Процедура оформления вычета при продаже автомобиля, менее 3 лет принадлежащего гражданину, предполагает подачу декларации в ФНС с другими документами, подтверждающими право человека на использование этого вида льготы.

Требования к использованию

Применение налогового вычета при продаже автомобиля, менее 3 лет в собственности находящегося у продавца, возможно только при учете следующих требований:

  • человек является гражданином РФ или резидентом страны;
  • у него имеется копия ПТС, в котором прописывается информация о том, что именно заявитель являлся продавцом машины;
  • подготавливаются документы, указывающие на наличие права гражданина на вычет.

Человек должен являться плательщиком НДФЛ. Налог может уплачиваться работодателем или самостоятельно гражданином, если он является самозанятым.

Порядок оформления

Процедура оформления льготы предполагает выполнение определенных последовательных действий. К ним относится:

  • первоначально принимается решение о необходимости продажи машины, которая принадлежала гражданину меньше трех лет;
  • далее определяется налоговая база, представленная продажной ценой машины;
  • в договоре купли-продажи непременно прописывается точная стоимость автомобиля;
  • после оформления сделки составляется декларация 3-НДФЛ, содержащая сведения о том, что продавец пользуется налоговым вычетом для снижения налоговой базы;
  • в декларации дополнительно приводится правильный расчет налога;
  • сдается документ с другими документами в ФНС;
  • на основании ранее произведенного расчета уплачивается НДФЛ.

Если гражданин не знает о том, как составлять декларацию и когда передавать ее в налоговую службу, то это не может выступать уважительной причиной для нарушения требований законодательства. Поэтому в любом случае гражданин будет привлечен к административной ответственности.

Какие требуются документы?

Для оформления налогового вычета при продаже автомобиля, менее 3 лет принадлежащего продавцу, требуется подготовить и передать в отделение ФНС определенный пакет документов. В него включаются следующие бумаги:

  • правильно составленная декларация 3-НДФЛ, причем целесообразно для заполнения данного документа пользоваться специальными компьютерными программами, выпускаемыми работниками ФНС, так как достаточно только внести нужные данные, после чего производится автоматический расчет налога с учетом вычета;
  • договор, составленный с покупателем машины, в которой указывается продажная цена имущества;
  • платежные документы, которые подтверждают, что продавец действительно получил определенную сумму средств от покупателя машины;
  • заявление на получение вычета;
  • документ, на основании которого изначально был получен автомобиль, причем он может быть представлен договором купли-продажи, дарственной или свидетельством о наследстве;
  • документы с места работы, подтверждающие официальное трудоустройство гражданина.

Если не будет передана в установленные сроки в ФНС декларация, то это является основанием для привлечения продавца к ответственности. С него взимается штраф, равный 5 % от размера налога, а также увеличивается данная сумма, так как взимается пеня за каждый месяц просрочки.

Какие вносятся сведения в декларацию?

Сложности обычно у граждан возникают при составлении декларации 3-НДФЛ. В нее обязательно вносятся следующие сведения:

  • информация о гражданине, представленная паспортными данными, Ф.И.О., местом прописки и контактными данными;
  • наименование машины, ее марка и модель, а также дата выпуска и государственный номер;
  • дата продажи автомобиля;
  • реквизиты составленного контракта купли-продажи;
  • продажная цена машины;
  • правильный расчет налога;
  • информация об используемом налоговом вычете.

При необходимости можно воспользоваться помощью специальных организаций, предлагающих заполнение разных документов в ФНС. Обычно за такую услугу уплачивается от 500 руб. до 2 тыс. руб.

Заключение

Продажа машины приводит к появлению у продавца определенного дохода, с которого приходится уплачивать налог. Снизить данный платеж можно разными способами, но если гражданин продает авто, которое принадлежит ему меньше трех лет, а также не может доказать, что он тратил средства для его покупки, то единственным вариантом снижения налоговой базы выступает использование вычета.

Читайте так же:  Кто такие граждане пребывающие в запасе

Для применения этой льготы важно грамотно составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить другие документы, запрашиваемые работниками налоговой службы.

Имущественный вычет при продаже машины

При заполнении 3-НДФЛ более

чем за 1 год на каждый

последующий год скидка 50%

Полезные статьи

Предоставление имущественного вычета по НДФЛ у работодателя

заполняется в течение одного

рабочего дня

Процесс нашего взаимодействия

1. Вы звоните или пишите мне на E — mail [email protected] и сообщаете суть дела или оставляете свой контактный телефон по которому вам можно перезвонить

2. Узнаете по телефону или по электронной почте о документах необходимых для заполнения для Вас декларации 3-НДФЛ

3. Затем Вы высылаете мне необходимые сведения и документы по электронной почте или передаете мне копии документов при личной встрече

4. Готовую декларацию по форме 3-НДФЛ ( PDF -формат ) Вы после оплаты получаете на свою электронную почту, или в распечатанном виде в заранее обусловленном месте (у метро)

Программы для заполнения декларации 3-НДФЛ

Программа «Декларация 2018» Программа «Декларация 2017» Программа «Декларация 2016» Программа «Декларация 2015»

Налоговый кодекс РФ

вычет при продаже автомобиля

Налогоплательщики могут получить (оформить) имущественный налоговый вычет за 2018 год при продаже автомобиля и уменьшить свои доходы на сумму денежных средств, которую они получили при продаже автомобиля (п. 1 ст. 220 НК РФ).

Для получения (оформления) имущественного налогового вычета при продаже автомобиля необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (декларацию по форме 3НДФЛ) за 2018 год и сдать её в налоговую инспекцию по месту жительства.

Автомобили относятся к иному имуществу при продаже которого в 2018 году можно оформить имущественный налоговый вычет.

В соответствии со ст. 2 Закона N 144-ФЗ с 1 января 2007 г. при продаже в 2018 году автомобиля и определении размера налоговой базы (п. 2 ст. 210 НК РФ) для исчисления уплаты НДФЛ (подоходного налога) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета. Размер данного налогового вычета в случае если автомобиль находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, с 01.01.2010 года не должен превышать 250 тыс. руб. В случае превышения цены продажи над размером имущественного вычета необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%.

При продаже в 2018 году автомобиля, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества. При этом налоговая декларация по ф. 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности три года и более не заполняется и в налоговую инспекцию не сдается, также никакие налоги не платятся.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета за 2018 год при продаже автомобиля, который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик, как и в предыдущие годы, вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. При этом обязательным условием является наличие документов, подтверждающих размер произведенных расходов (например: расписка покупателя, выписки при банковском переводе, квитанция к приходному кассовому ордеру и т.д.). И в этом случае необходимо начислить и уплатить подоходный налог в размере 13%, если цена продажи автомобиля превышает сумму расходов при приобретении автомобиля.

Таким образом, физическим лицом обязательно заполняется и подается налоговая декларация по форме 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который находился в собственности налогоплательщика менее трех лет вне зависимости от суммы полученного дохода.

Как и прежде, при реализации в 2018 году автомобиля, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля исчисленного в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, и распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле, а при реализации в 2018 году автомобиля, находящегося в общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета при продаже автомобиля распределяется между совладельцами этого имущества по договоренности между ними.

Имущественный налоговый при продаже автомобиля может применяться неоднократно. НК РФ не содержит каких-либо ограничений на этот счет. Таким образом, имущественный налоговый при продаже автомобиля может применяться столько раз, сколько раз налогоплательщик будет совершать операции по его продаже.

Имущественный налоговый вычет за 2018 год при продаже автомобиля предоставляется налоговым органом на основании предоставленных в налоговую инспекцию документов и заполненной налоговой декларации по ф. 3-НДФЛ (декларации по форме 3 НДФЛ) за 2018 год.

Имущественный налоговый вычет при продаже в 2018 году автомобиля предоставляется по окончании года, в котором получены доходы от продажи автомобиля на основании представляемой в налоговый орган заполненной за 2018 год налоговой декларацией по доходам физических лиц по форме 3-НДФЛ.

Если налогоплательщик заявляет за 2018 год имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи автомобиля, то помимо заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (декларации по форме 3-НДФЛ) за 2018 год, которая предоставляется в налоговую инспекцию не позднее 30 апреля 2019 года, необходимо представить документы, подтверждающие такие расходы.

При этом сам налог уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом .

Познакомиться с перечнем документов, которые необходимы нам для заполнения для Вас налоговой декларации 3-НДФЛ можно здесь

.

Я помогу Вам правильно оформить и подготовить все необходимые документы в налоговую инспекцию для получения в 2018 году права на имущественный налоговый вычет при продаже автомобиля . Правильно заполню налоговую декларацию по ф. 3-НДФЛ за 2018 год, а также подскажу какие в налоговую инспекцию необходимо предоставить документы .

Ознакомится с ценами на услуги по заполнению налоговой декларации по форме 3-НДФЛ можно в разделе «Цены на услуги» .

Видео (кликните для воспроизведения).

Бланки/шаблоны налоговых деклараций 3-НДФЛ

Источники


  1. Изварина, А. Ф. Судебная система России. Концептуальные основы организации, развития и совершенствования / А.Ф. Изварина. — М.: Проспект, 2014. — 304 c.

  2. Липшиц, Е.Э. Законодательство и юриспруденция в Византии в IX-XI вв. Историко-юридические этюды / Е.Э. Липшиц. — М.: Наука, 2016. — 248 c.

  3. Римское частное право. Учебник. — М.: Зерцало, 2015. — 560 c.
  4. CD-ROM. Лекции для студентов. Юридические науки. Диск 2. — Москва: РГГУ, 2016. — 451 c.
Имущественный вычет при продаже машины
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here